מה עודף מותאם?
עודף מותאם הוא אינדיקציה אחת לבריאות הפיננסית של חברת הביטוח. זה העודף הסטטוטורי המותאם לירידה אפשרית בערכי הנכסים. בדומה להון בעלים או שווי נטו, העודף הסטטוטורי הוא עודף הנכסים על ההתחייבויות כפי שנקבע על ידי הטיפול החשבונאי בנכסים והתחייבויות על ידי הרגולטורים בביטוח המדינה.
הבנת עודף מותאם
חברות הביטוח נדרשות על ידי האיגוד הלאומי למפקחי הביטוח (NAIC) לשמור על עתודות ככרית להפסדים פוטנציאליים. עודף מותאם לוקח את העודף הסטטוטורי ומוסיף לו את עתודת אחזקת הריבית ואת עתודת הערכת הנכסים. בדומה לשמורת הערכת הנכסים, עתודת תחזוקת הריבית היא סכום שחברות הביטוח נדרשות לשמור כדי להגן מפני הפסד אפשרי בשווי נכסיה שעלול להתרחש כתוצאה מעליית הריבית. עתודות אלה מקצות משאבים כספיים להגנה מפני חדלות פירעון ואפשרות שהחברה לא תוכל לשלם את תביעות הלקוחות. העודף המותאם גדל כאשר חברת הביטוח מרוויחה תפעול ו / או חווה רווחים בתיק ההשקעות שלה.
חברות הביטוח מוסדרות מאוד וזה כולל את הדוחות הכספיים שלהן. עליהם לעקוב אחר עקרונות חשבונאות סטטוטוריים (SAP) אשר נקבעים על ידי ה- NAIC. עקרונות אלה חלים על כל חברות הביטוח, ולא רק על אלה הנסחרות בפומבי.
