תוכן העניינים
- כלל גיל 55
- תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי
- משיכות סבלות
- בשורה התחתונה
(סקירה מהירה: תכנית 401 (k) היא תוכנית חיסכון בחסות מעביד המאפשרת לעובדים לתרום רווחים לפני מס שמטרתם לבנות ביצת קן פרישה. תרומות מושקעות לרוב בניירות ערך, כגון קרנות נאמנות או מניות של חברות., רווחי הון, ודיבידנדים מורשים לצמוח במסגרת התוכנית מבלי להיות מחויבים במס. בדרך כלל, לא ניתן למשוך כספים מ- 401 (k) עד שבעל החשבון יגיע לגיל 59½. משיכות אשר נלקחות מהחשבון לפני 59½ כפופות לעונש של 10%, בנוסף למיסוי בשיעור מס ההכנסה הרגיל של העובד. לאחר מכן, משיכות - המכונות באופן רשמי חלוקות - מ- 401 (k) תוכניות ממוסות כהכנסה רגילה.)
האבטלה מציגה סדרה של אפשרויות עבור אדם שהוא בעל 401 (k). ראשית, ישנה השאלה האם לשמור את החשבון אצל המעסיק לשעבר או לגלגל אותו (או להעביר אותו ישירות) לחשבון פרישה פרטני (IRA). כטיפול נכון, ה- IRA המגלגל מהווה העברה בעין, כאשר סכום חד-פעמי מחשבון נדחה ממס על ידי מעביד מועבר לחשבון אינדיבידואלי. אם מקפידים על ההנחיות של שירות הכנסות הפנימיות (IRS), ההעברה אינה נחשבת כאירוע במס.
צעד זה עשוי להקל על הגישה לכספים: אמנם תצטרך לשלם מיסים על המשיכה, לא משנה מה, ייתכן שלא תצטרך לשלם את העונש של 10%. עם זאת, תחול עלייך הכללים למשיכת מצוקה עבור IRAs (ראה 9 משיכות IRA ללא עונש ). בין משיכות תלאות מותרות שאינן כפופות לך לעונש: נכות וצורך לשלם עבור ביטוח בריאות או הוצאות השכלה גבוהה. גם אם לא עזבת את המיטב במונחים, קרא את שאר המאמר לפני שתחליט אם להעביר את ה- 401 (k) שלך ל- IRA.
כלל גיל 55
אם האובדן מתמשך, אנשים מתמודדים עם שאלה שנייה: מה קורה אם הם לא הגיעו לגובה של 59 ½ וצריכים להיכנס ל -401 (ק) שלהם כדי לשמור על חשבונות? ישנן כמה אפשרויות מיוחדות שיכולות לעזור לעובדים מובטלים להימנע מעונשים נוספים ועדיין לקבל גישה לכסף של 401 (k).
תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי
מה אם אתה מתחת לגיל 55? קיימת אפשרות נוספת לשים ידיים על הפצות מבלי שתוטל עליה עונש של 10%. אנשים מובטלים יכולים לקבל את מה שמכונה תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי (SEPP) החל מתוכניות 401 (k) תחת תקנות מס הכנסה 72 (t).
יש לחלק את התשלומים על פני תקופה מינימלית של חמש שנים או עד שהאדם מגיע לגיל 59½, הגדול מביניהם. ישנן שלוש שיטות שונות (מסובכות) לחישוב הפצות תחת SEPP: הפצה מינימלית, הפחתות, והפרשה מינימלית. ניתן לשנות את בחירת שיטת ההפצה שלך פעם אחת לאחר בחירות אם הצורך בהכנסה ישתנה. ברגע שהנמען יגיע ל- 59½, המשיכות עשויות להפסיק או להיגרר או למטה ללא עונש. אין כללים נוספים עד לזמן ההפצה המינימלי הנדרש בגיל 70½.
התשלומים מחושבים בדרך כלל על פי תוחלת החיים של בעל החשבון או על תוחלת החיים המשולבת של משתתף התוכנית ומוטביו. ניתן לבצע חלוקות בכל תדירות במהלך השנה כל עוד משיכות אינן עולות על הערך השנתי המחושב מראש. אם הסכום שונה באופן שרירותי, חריג העונש של 10% נשלל ועליך לשלם את העונשים.
לבנקרייט יש מחשבון שיכול לעזור לכם להעריך מה הייתם משיכים, אך זו משימה אחת הדורשת את עזרתו של יועץ פיננסי כדי לוודא שאתם עושים זאת נכון.
אתה יכול גם למשוך כסף מ- IRA בשיטת SEPP. דונו בגישה הטובה ביותר עם יועץ לפני שתקבלו החלטה סופית.
משיכות סבלות
חלק מתוכניות 401 (K) מאפשרות משיכת תלאות על בסיס מה שמונחי מס הכנסה הם "צורך כלכלי מיידי וכבד." "בניגוד למשיכות מצוקה של IRA, חלוקות תלאות אלה כפופות לעונש הנסיגה המוקדם של 10%.
נסיבות העומדות בכפוף להנחיות מס הכנסה (אם התוכנית של חברתך מתירה זאת) כוללות הוצאות רפואיות מסוימות, עלויות לרכישת בית מגורים עיקרי, סכומים הדרושים כדי למנוע פינוי מבית מגורים ראשי והוצאות לימוד או לימוד. אנשים המקבלים כספים מחשבונות פרישה מוסמכים חייבים לשמור על הוכחה לכך שהצורך קיים.
משיכות אלה מותרות רק לאחר שמוצו הרשאות הלוואה שאינן חייבות במס. יתרה מכך, אסור שההפצה תעלה על כמות הצורך. אם שהות בבית חולים יוצרת חבות ניכרת בסך 5, 000 דולר, אסור שהמשיכה תעלה על סכום ההוצאה הרפואית. עם זאת, ניתן להגדיל את המשיכה הכוללת ל -5, 500 $, מה שמאפשר סכום נוסף לכיסוי עלות מיסים או קנסות מס הכנסה.
הצורך אינו נחשב כבד ומיידי אם קיימים משאבים אחרים, לרבות נכסים בבעלות בן / בת זוג או ילדים קטינים.
