כיצד מחויבים משיכות מירה?

אופן מיסוי משיכות חשבון הפרשה (IRA) תלוי בסוג ה- IRA. תשלם מס על משיכות מחברת IRA מסורתית, אך עם IRA של רוט, אין מס המגיע בעת משיכה על תרומות או רווחים, בתנאי שתעמוד בדרישות מסוימות.

באופן כללי, משיכות מוקדמות - לפני גיל 59 וחצי - מכל חשבון פרישה מוסמך, כגון IRAs ותוכניות 401 (K), מגיעות עם עונש של 10%, כמו גם מסי הכנסה המגיעים, אם כי ישנם כמה חריגים לכך שלטון.

Takeaways מפתח

• תרומות ל- IRAs מסורתיות ניתנות לניכוי מס, הרווחים גדלים ללא מס ומשיכות כפופים למס הכנסה. ההשתתפות ל- IRA של רוט אינן ניתנות לניכוי, אך משיכות הן פטורות ממס אם לבעלים היה חשבון IRA של רוט לפחות חמש שנים. מכיוון שתרומות ל- IRA של רוט מתבצעות בכסף לאחר מס, ניתן למשוך אותן בכל עת ומכל סיבה שהיא. משיכות של ממש (לפני גיל 59 ½) מ- IRA מסורתית - ומשיכות הרווחים מ- IRA של רוט - כפופות ל עונש של 10% בתוספת מיסים, אם כי ישנם חריגים לכלל זה.

שני ה- IRAs המסורתיים והרוטים כפופים לאותם מגבלות תרומה שנתית. המגבלה היא 6, 000 דולר בשנת 2020. אם אתה בן 50 ומעלה אתה יכול לתרום סכום נוסף של 1, 000 $, המכונה תרומה לתפוס.

כמה מסים על משיכות IRA מסורתיות

באמצעות ה- IRA המסורתי, כל התרומות לפני מס וכל הרווחים ממוסים בעת הנסיגה. המשיכות ממוסות כהכנסה רגילה (לא רווחי הון) ושיעור המס מבוסס על הכנסותיך בשנת המשיכה.

הרעיון הוא שאתה כפוף לשיעור מס הכנסה שולי גבוה יותר בזמן שאתה עובד ומרוויח יותר כסף מאשר כשהפסקת לעבוד וחיים מההכנסה לפנסיה - אם כי זה לא תמיד המקרה.

מחזיקי ה- IRA המסורתיים (וגם 401 (k) משתתפים מתכננים) שגילם 70 וחצי ומעלה חייבים למשוך סכומי מינימום, הנקראים חלוקות מינימום חובה (RMD), הכפופים למיסוי.

אומנם מסים מוערכים בעת הנסיגה, אך אין קנסות נוספים, בתנאי שהכספים משמשים למטרה מוסמכת או שבעל החשבון הוא בן 59 וחצי. עם IRA מסורתי, מטרות מוסמכות לנסיגה מוקדמת כוללות רכישת בית ראשונה, הוצאות השכלה גבוהה מוסמכות, הוצאות רפואיות גדולות מוסמכות, הוצאות אבטלה ארוכות טווח או אם יש לך נכות צמיתה.

תרומות IRA מסורתיות יכולות להיות ניתנות לניכוי מס או לניכוי חלקי ממס על בסיס ההכנסה המותאמת שלך ברוטו (MAGI) אם אתה תורם לתכנית בחסות מעביד, כגון 401 (K). בשנת 2020 אדם עם MAGI בין 65, 000 ל 75, 000 $ זכאי לניכוי חלקי לפחות, וכך גם זוג נשוי המגיש במשותף עם MAGI של עד 124, 000 $. אין מגבלות הכנסה לגבי מי יכול לתרום ל- IRA מסורתי.

כיצד מסים תרומות IRA ממס (או לא)

מכיוון שתרומות ל- IRA של רוט מתבצעות בדולרים לאחר מס, אתה יכול למשוך אותן ללא מס בכל עת, מכל סיבה שהיא. אך פירוש הדבר הוא גם שהם אינם ניתנים לניכוי מס כפי שניתן לתרום ל- IRA מסורתי.

אתה יכול למשוך רווחים ללא קנסות או מיסים כל עוד אתה בן 59 וחצי ומעלה ויש לך חשבון רוט IRA לפחות חמש שנים. זה מכונה הכלל "חמש שנים". למרות שזה יכול להיות קשה לחזות, אם אתה חושב שתהיה במדרגת מס גבוהה כשתפרוש, IRA של רוט עשוי להיות בחירה טובה.

אתה יכול רק לתרום הכנסה שהרווחה ל- IRA של רוט.

כמו IRA מסורתי, אתה יכול להימנע מעונש של 10% בגין משיכות אם הכסף משמש לרכישת בית ראשונה, הוצאות חינוך מוסמכות, הוצאות רפואיות, או אם יש לך נכות צמיתה. עם זאת, עדיין תשלם מיסים על הסכום שנמשך.

לא כולם זכאים לתרום ל- IRA של רוט. בניגוד ל- IRA מסורתי, יש מגבלות הכנסה. בשנת 2020 רק אנשים עם הכנסה ברוטו מותאם מותאמת (MAGI) של 139, 000 $ ומטה זכאים למקסם את גבול התרומה השנתית של IRA. השלב החוצה לרווקים מתחיל ב 124, 000 $. עבור הנשואים הגשת בקשה משותפת, מגבלת MAGI היא 206, 000 $ עם שלב החל מ- 196, 000 $.