הון רובד 1, במסגרת הסכם באזל, מודד את הון הליבה של הבנק. יחס ההון רובד 1 מודד את בריאותו הפיננסית של הבנק, את הון הליבה שלו ביחס לסך הנכסים המשוקללים בסיכון (RWA). במסגרת באזל III, על בנקים ומוסדות פיננסיים לשמור על יחס הון רובד 1 מינימלי כדי להבטיח כנגד הפסדים בלתי צפויים כמו אלו שהתרחשו במהלך המשבר הפיננסי של שנת 2008. יחס ההון המינימלי ברמת 1 הוא 6%.
יחס הון משותף שכבה 1
הון רובד 1 הוסבר
הון רובד 1 כולל את ההון העצמי של הבנק ואת הרווחים הנותרים. נכסים משוקללים בסיכון הם נכסי בנק המשוקללים על פי חשיפת הסיכון שלהם. לדוגמא, מזומנים נושאים אפס סיכון, אך ישנם שקלול סיכון שונים החלים על הלוואות מסוימות כמו משכנתא או הלוואות מסחריות. שקלול הסיכון הוא אחוז המוחל על ההלוואות המקבילות להשגת סך כל הנכסים המשוקללים בסיכון. כדי לחשב את יחס ההון של רובד 1 של בנק, חלק את ההון ברובד 1 בסך כל הנכסים המשוקללים בסיכון.
6%
יחס ההון המינימלי 1.
הון רובד 2
הון רובד 2 מורכב מכל הון משלים שיש לבנק, כגון עתודות הפסד הלוואות ושערוך ושערות שלא הוצגו. הון רובד 2 נחשב בנפרד בניתוח סיכונים בנקאיים מכיוון שהוא בדרך כלל פחות מאובטח מהון רובד 1.
דרישות הון רובד 1
יחס ההון רובד 1 יכול להתבטא כל הון הליבה של הבנק או כיחס ההון המשותף של רובד 1 או יחס ה- CET1. יחס ה- CET1 אינו כולל מניות עדיפות ואינטרסים שאינם שולטים בסכום ההון העצמי של רובד 1; לכן הוא תמיד פחות או שווה ליחס ההון הכולל.
על פי הסכמי באזל, על הבנקים להיות יחס הון מינימלי של 8% מהם 6% חייבים להיות הון רובד 1. על יחס רובד 1 של 6% להיות מורכב מ- 4.5% לפחות מ- CET1.
בתאריכים 2-19 ייושמו דרישות באזל III באופן מלא, ובנקים יצטרכו "חיץ שימור הון" חובה של 2.5% מהנכסים המשוקללים של הבנק, מה שמביא את ה- CET1 המינימלי ל -7% (4.5% פלוס 2.5) %). אם קיימת צמיחת אשראי גבוהה, בנקים עשויים להזדקק למאגר נוסף של עד 2.5% מההון המשוקלל בסיכון המורכב מהון CET1.
הלוואות הן נכסים לבנקים
למרות שזה נראה כאינטואיטיבי, הלוואות נחשבות לנכסים עבור בנקים מכיוון שהבנקים מרוויחים הכנסות מהלוואות בצורה של ריבית מצד הלווים. מצד שני, הפיקדונות הם התחייבויות שכן הבנק משלם ריבית לבעלי הפיקדונות.
זיהוי האם בנק מהוון היטב
הרגולטורים משתמשים ביחס ההון של רובד 1 בכדי לקבוע אם בנק מהוון היטב, מופקע או מאושר במידה מספקת ביחס לדרישת המינימום.
לדוגמה, לבנק ABC יש הון עצמי של 3 מיליון דולר ורווחים שנשארו בסך של 2 מיליון דולר, כך שההון העצמי שלו הוא 5 מיליון דולר. בבנק ABC יש נכסים משוקללים בסיכון של 50 מיליון דולר. כתוצאה מכך יחס ההון של רובד 1 הוא 10% (5 מיליון דולר / 50 מיליון דולר) והוא נחשב מהוון היטב בהשוואה לדרישת המינימום.
לעומת זאת, בנק DEF החזיק ברווחים של 600, 000 $ והון עצמי של 400, 000 $. לפיכך, הון רובד 1 שלה הוא מיליון דולר. לבנק DEF נכסים משוקללים בסיכון של 25 מיליון דולר. לפיכך, יחס הון רובד 1 של בנק DEF הוא 4% (1 מיליון דולר / 25 מיליון דולר), אשר אינו ממוסמך מכיוון שהוא מתחת ליחס ההון המינימלי של רובד 1 תחת באזל III.
לבנק GHI הון שכבה 1 של 5 מיליון דולר ונכסים משוקללים בסיכון של 83.33 מיליון דולר. כתוצאה מכך יחס ההון רובד 1 של בנק GHI הוא 6% (5 מיליון דולר / 83.33 מיליון דולר), הנחשבים להיות מהוונים במידה מספקת מכיוון שהוא שווה ליחס ההון המינימלי של רובד 1.
