רות אירה לעומת אירה מסורתית: מה ההבדל?

תוכן העניינים

• סקירה כללית של IRA
• הבדלים עיקריים: הפלות מס
• הבדלים עיקריים: מגבלות הכנסה
• הבדלים עיקריים: כללי התפלגות
• משיכות לפני פרישה
• שיקולים מיוחדים
• בשורה התחתונה

רוט IRA נגד. IRA מסורתית: סקירה כללית

חשבונות פרישה פרטניים (IRA) הם כלי רכב המועילים במס, המיועדים לחיסכון והשקעה לטווח הארוך - לבניית ביצת קן לחיים שלאחר הקריירה. בעוד שחלק מה- IRAs זמינים דרך מקום העבודה, שני הנפוצים ביותר נועדו למשקיעים להשתמש בעצמם: ה- IRA המסורתי, שהוקם בשנת 1974, ובן דודו הצעיר יותר, ה- Roth IRA, שהוצג בשנת 1997 ונקרא על שם הספונסר שלו, סן ויליאם רוט.

בעוד שלחשבונות אלה יש קווי דמיון - כמו צמיחה חופשית ממס של השקעות בתוכם - הם גם שונים בכמה דרכים מרכזיות, ובראשם התמודדות עם ניכויי מס (האם אתה חייב למס הכנסה עכשיו או אחר כך?), נגישות הכספים, תקני זכאות.

הבנת כל ההבחנות היא מכריעה בהחלטה איזה IRA היא הבחירה הטובה יותר עבורך.

Takeaways מפתח

• ההבדל העיקרי בין רוט למס הכנסה המסורתית טמון בתזמון היתרונות המסיים שלהם: בעזרת מסמכי ה IRA המסורתיים אתה מנכה תרומות כעת ומשלם מיסים על משיכות בהמשך; עם IRAs Roth, אתה משלם מיסים על תרומות כעת ומקבל משיכות ללא מיסים מאוחר יותר. IRAs תנאים מתפקדים כמו פנסיות מותאמות אישית: בתמורה להפסקות מס ניכרות, הם מגבילים ומכתיבים גישה לכספים. IRAs ברוט מתפקדים יותר כמו חשבונות השקעה רגילים, רק עם הטבות מס: יש להם פחות מגבלות, אך גם פחות הפסקות. בין אם אתה חושב שההכנסה השנתית ותושבת המס שלך יהיו נמוכות ומעלה בפרישה היא גורם מפתח לקביעת איזה IRA לבחור.

הבדלים עיקריים: הפלות מס

שיטות הרשות המסורתיות והרוטות מספקות הנחות מס נדיבות. אבל זה עניין של תזמון כשאתה מתחיל לתבוע אותם.

תרומות IRA מסורתיות ניתנות לניכוי מס הן על החזרי המס הן של המדינה והן מהפדרציה לשנה בה אתה תורם את התרומה. כתוצאה מכך, משיכות - הידועות רשמית כחלוקות - ממוסות בשיעור מס ההכנסה שלך כשאתה מבצע אותן, ככל הנראה בפרישה.

תרומות ל- IRAs מסורתיות בדרך כלל מורידות את הכנסותיך החייבות במס בשנת התרומה. זה מוריד את ההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI), ואולי עוזר לך להעפיל לתמריצי מס אחרים שלא היית מקבל אחרת, כגון זיכוי מס ילדים או ניכוי ריבית הלוואת סטודנטים.

עם רוט IRAs, אתה לא מקבל ניכוי מס כשאתה תורם תרומה, כך שהם לא מורידים את ההכנסה ברוטו המותאמת שלך באותה שנה. אך כתוצאה מכך, המשיכות שלך בפרישה הינן בדרך כלל פטורות ממס. שילמת את חשבון המס לפני כן, כביכול, כך שאתה לא חייב שום דבר בקצה האחורי.

במילים אחרות, זה ההפך מה- IRA המסורתי.

אתה יכול להחזיק ולממן גם רוט וגם IRA מסורתי (בהנחה שאתה זכאי לכל אחד מהם); עם זאת, סך הפיקדונות שלך בכל החשבונות לא יחרגו ממגבלת התרומות הכוללת של ה- IRA באותה שנת מס.

הבדלים עיקריים: מגבלות הכנסה

כל מי שיש לו הכנסה שנמצאת מתחת לגיל 70½ יכול לתרום ל- IRA מסורתי. האם התרומה ניתנת להפחתה במלואה ממס תלויה בהכנסה שלך והאם אתה (או בן / בת הזוג שלך, אם אתה נשוי) מכוסה על ידי תוכנית פרישה בחסות מעביד, כגון 401 (K).

לרשות IRA לא קיימות מגבלות גיל, אך יש להן מגבלות זכאות להכנסה:

לשנת 2019, למשל, על מגישי מיסים בודדים להיות בעלי הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI) מותאמת של פחות מ- 137, 000 $ כדי לתרום ל- IRA של רוט, כאשר התרומות מתבצעות החלף עם MAGI של 122, 000 $. זוגות נשואים המגישים במשותף בוודאי שינו את תקופת ה- AGI של פחות מ- 203, 000 $ כדי לתרום לרוט; התרומות נשלחות החל מ -193, 000 $.

לשנת 2020, לרווקים חייבים להיות MAGI של פחות מ- 139, 000 $, כאשר התרומות יושלמו החל מ- MAGI של 124, 000 $. זוגות נשואים בוודאי שינו את מחירי ה- AGI של פחות מ- 206, 000 $ כדי לתרום לרוט, והתרומות מתבצעות החל מ- 196, 000 $.

הבדלים עיקריים: כללי התפלגות

הבדל נוסף בין IRA למסורתיות לבין רוט IRA טמון במשיכות. עם IRAs מסורתיים, עליכם להתחיל לקחת הפצות מינימליות נדרשות (RMD) - משיכות מחייבות וחייבות במס של אחוז מהכספים שלכם - בגיל 70½, בין אם אתם זקוקים לכסף ובין אם לא. מס הכנסה מציע גיליונות עבודה לחישוב ה- RMD השנתי שלך, המבוסס על גילך וגודל חשבונך.

ה- IRA של רוט אינו נושא בחלוקה מינימלית נדרשת: אינך נדרש למשוך כסף בשום גיל - או אכן, במהלך חייך בכלל. תכונה זו הופכת אותם לרכבים אידיאליים להעברת עושר.

גם הנהנים של IRAs Roth אינם חייבים במס הכנסה על משיכות, אף שהם נדרשים לקחת הפצות או אחרת לגלגל את החשבון ל- IRA משלהם.

הבדלים עיקריים: משיכות לפני פרישה

באפשרותך להימנע מהעונש (אך לא מהמסים) בנסיבות מיוחדות: אם אתה משתמש בכסף כדי לשלם עבור הוצאות מוסמכות לראשונה של קונה בית (עד 10, 000 $) או הוצאות השכלה גבוהה מוסמכות. סבלות, כגון נכות ורמות מסוימות של הוצאות רפואיות שלא הושגו, עשויות להיות פטורות מהעונש, אך עדיין תשלם מיסים על החלוקה.

לעומת זאת, אתה יכול למשוך סכומים השווים לתשלומי IRA של Roth IRA ללא פטור ממס בכל עת, מכל סיבה שהיא, אפילו לפני גיל 59½.

כעת חלים כללים שונים אם אתה מושך רוט סכומים מעל הסכום שתרמת. בדרך כלל הייתם משתגעים מאלה. אם אתה רוצה למשוך רווחים, אתה יכול להימנע ממסים ועונש המשיכה המוקדם של 10% אם היה לך את ה- IRA של רוט לפחות חמש שנים ולפחות אחת הנסיבות להלן חלה עליך:

• אתה בן 59 וחצי לפחות. יש לך נכות לצמיתות. מת והכסף מושך על ידי המוטב או העיזבון שלך. השתמש בכסף (עד 10, 000 דולר לכל היותר לכל החיים) לרכישת בית ראשונה.

אם היה לך את החשבון פחות מחמש שנים, אתה עדיין יכול להימנע מעונש המשיכה המוקדם של 10% אם:

• אתה בן 59 וחצי לפחות. המשיכה נובעת מנכות או תלאות כספיות מסוימות. האחוזה או המוטב שלך ביצעו את המשיכה לאחר מותך. אתה משתמש בכסף (עד לכל היותר 10, 000 דולר לכל החיים) לראשונה רכישת בית בזמן, הוצאות חינוך מוסמכות או עלויות רפואיות מסוימות.

השוואה בין IRAs מסורתיים ורוטים
חוקים	רוט IRA	IRA מסורתי
מגבלות התרומה לשנת 2019	6, 000 דולר; 7, 000 $, אם גיל 50 ומעלה.	2019: 6, 000 דולר; 7, 000 $, אם גיל 50 ומעלה
2020 תרומה גבולות	זהה לשנת 2019.	זהה לשנת 2019.
מגבלות הכנסה לשנת 2019	זכאים הם תלושי מיסים בודדים עם מגזינים מסחריים של פחות מ- 137, 000 $ (השלב ​​מתחיל ב -122, 000 $); זוגות נשואים המגישים במשותף עם MAGIs פחות מ- 203, 000 $ (השלב ​​מתחיל ב -193, 000 $).	כל מי שיש לו הכנסה השתכר יכול לתרום, אך ניכוי המס מבוסס על גבולות הכנסה והשתתפות בתוכנית מעביד.
2020 הכנסה גבולות	זכאים הם מגניסי מס בודדים עם מגזרי מס לאומי של פחות מ- 139, 000 $ (השלב ​​מתחיל ב 124, 000 $); זוגות נשואים המגישים במשותף עם מגדי מגזר של פחות מ- 206, 000 $ (השלב ​​מתחיל ב 196, 000 $).	זהה לשנת 2019.
הגבלת גיל	אין מגבלות גיל על תרומות.	אסור לתרום לאחר שהנישום מלא 70, 000.
זיכוי מס	זמין עבור "זיכוי מס חוסך."	זמין עבור "זיכוי מס חוסך."
טיפול במיסים	אין ניכויי מס בגין תרומות; הכנסות ומשיכות פטורות ממס.	ניכוי מס בשנת התרומה; מס הכנסה רגיל החייב במשיכות.
כללי הנסיגה	ניתן למשוך את התרומות בכל עת, פטורות ממס ונטולות עונש. חמש שנים אחרי התרומה הראשונה שלך וגיל 59 וחצי, גם משיכות הרווחים הינן פטורות ממס.	המשיכות הן ללא עונש החל מגיל 59 וחצי.
הפצה מינימלית נדרשת	אין לבעלי חשבון. מוטבי החשבון כפופים לכללי RMD.	ההפצות צריכות להתחיל בגיל 70 וחצי לבעל החשבון. המוטבים כפופים גם לכללי ה- RMD.
יתרונות נוספים	לאחר חמש שנים ניתן למשוך עד 10, 000 דולר מהרווחים ללא עונש לכיסוי הוצאות קונה בית בפעם הראשונה. השכלה מוסמכת ומשיכות מצוקה עשויות להיות זמינות ללא עונש לפני מגבלת הגיל ותקופת המתנה של חמש שנים.	עד 10, 000 $ משיכות ללא עונשין בכיסוי הוצאות קונה בית בפעם הראשונה. זמינים גם חינוך מוסמך ומשיכות מצוקה.