איך אוכל לממן רוטה אירה אם הכנסותי גבוהות מדי?

תוכן העניינים

• מגבלות הכנסה של רוט IRA
• אסטרטגיית ה- IRA של דלת האחורית
• תרחישי מס ושיקולי מס
• Back Roth ותוכניות מוסמכות
• תרום לרוט 401 (k)
• בשורה התחתונה

בעלי הכנסות הגבוהות החורגות ממגבלות ההכנסה השנתיות שנקבעו על ידי מס הכנסה אינן יכולות לתרום ישירות ל- IRA של רוט.

החדשות הטובות הן שיש פרצה כדי לעקוף את הגבול ולקצור את הטבות המס שמציעות רשות IRA. אסטרטגיה זו, המכונה Roth IRA דלת אחורית, מאפשרת לבעלי הכנסה גבוהה לתרום בעקיפין.

Takeaways מפתח

• בעלי פרנסות גבוהות לא יוכלו לתרום ישירות ל- IRA של רוט בגלל מגבלות הכנסה שנקבעו על ידי ה- IRS. פרצה, המכונה Roth IRA מהדלת האחורית, מספקת דרך לעקוף את הגבול. האם אסטרטגיה זו כדאית עבורך.

מגבלות הכנסה של רוט IRA

IRAs Roth מספקים יתרונות מס ייחודיים לחוסכים פרישה. הכסף שתרם לחשבון ממוסה באותה השנה. אך כאשר בעל החשבון מושך את הכסף, ככל הנראה לאחר הפרישה, לא נדרשים מיסים נוספים על הכסף שתרם או על הצמיחה שהושגה.

אולם בעלי הכנסות ברוטו מותאמות (MAGI) המותאמות מעל רמות מסוימות מוגבלים בסכומים שהם יכולים לתרום, או שנאסר עליהם לחלוטין מבעלי רוט. גבולות ההכנסה מתעדכנים מדי שנה.

• לשנת המס 2019 המגבלות הן כדלקמן: רווקים וראש משק בית עם תאגידי מג"א של $ 122, 000 עד 137, 000 $ יכולים לתרום סכומים מוגבלים, וכך יכולים נישומים נשואים המגישים במשותף הכנסות של 194, 000 $ עד 204, 000 $. לשנת המס 2020, רווקים וראש מסנני משק בית יכולים לתרום סכומים מוגבלים אם יש להם מגבי מסחר של 124, 000 עד 139, 000 $, משלמי מיסים נשואים המגישים במשותף יכולים לתרום סכומים מוגבלים אם ה- MAGIs שלהם הם בין 196, 000 $ ל- 206, 000 $.

נישומים עם הכנסות מעל המספרים העליונים הללו אינם יכולים לתרום כלל לרוט. עם זאת, הכל לא אבוד למי שחורג מהגבול.

כיצד אוכל לממן IRA ברוטו אם הכנסותי גבוהות מדי בכדי לתרום ישירות?

אסטרטגיית ה- IRA של דלת האחורית

הסרת מגבלת MAGI בסך 100, 000 דולר להמרות של רוט בשנת 2010 יצרה פרצה בקוד המס המאפשרת למגישים בעלי הכנסות גבוהות לחוק באופן חוקי תרומות עקיפות לחשבונות רוט תוך שימוש באסטרטגיית Roth IRA האחורית.

Roth IRA לאחור הוא לא סוג של חשבון פרישה, אלא אסטרטגיה להמרת כספים ב- IRA מסורתי או 401 (k) ל- IRA של רוט.

כדי להשתמש באסטרטגיית Roth IRA של הדלת האחורית, עליך לבצע את הצעדים הבאים:

1. פתח IRA מסורתי עם האפוטרופוס שלך ב- IRA שבחר. בדרך כלל זה הקל ביותר, אך לא הכרחי, להשתמש באותו האפוטרופוס שמחזיק את ה- IRA להמרת רוט שלך, או במקום בו אתה מתכנן לפתוח את ה- Roth. תרום תרומה בלתי ניתנת להפחתה לחלוטין ל- IRA המסורתי שלך. מגבלת התרומה לשנת המס 2019 ו- 2020 היא 6, 000 $, בתוספת תרומה נוספת של 1, 000 $ לתפוס עבור בני 50 ומעלה. זה אומר שלא לדווח על תרומת ה- IRA המסורתית שלך כניכוי עבור MAGI ב- 1040 שלך, גם אם יתכן שאתה זכאי לנכות זאת. להבא, להמיר את יתרת ה- IRA המסורתית ל- IRA של רוט. מכיוון שרף ה- MAGI לתרומות אינו חל על המרות, מגבלת ההכנסה מסוננת ביעילות. חזור על תהליך זה מדי שנה שה- MAGI שלך גבוה מדי בכדי לאפשר לך לתרום ישירות ל IRA של רוט שלך.

תרחישי מס ושיקולים אחרים

האסטרטגיה של הדלת האחורית עובדת הכי טוב אם עדיין לא עשית זאת היה IRA מסורתי כי זה לא ישאיר אותך ללא מיסים על התרומה שלך. אם יש לך IRA מסורתי שמימנת בתרומות שעבורם נטלת ניכוי, לעומת זאת, הטבת המס תופחת וחישוב המסים שלך מסתבך.

הבנת זה דורשת זמן, אך כדאי לשים לב לשלושת המצבים הבאים או לדון בהם עם יועץ המס שלך.

דוגמא 1: אתה חייב מיסים אפסיים

אתה בן 40 ומרוויח 200, 000 דולר בשנה. אתה פותח IRA חדש ומרוויח תרומה בלתי ניתנת להפחתה של 6, 000 $. לאחר מכן אתה ממיר 6, 000 דולר אלה ל- IRA של רוט. אין לך IRAs מסורתיים אחרים. חשבון המס שלך על ההמרה הוא אפס מכיוון שלא ניכת את התרומה שלך.

דוגמא 2: אתה חייב מיסים על כל יתרות ה- IRA הקודמות

הפעולות והנסיבות שלך זהות למצב הראשון, אלא שיש לך גם חשבון הפעלה מסורתי של IRA שמומן כולו בתרומות השתתפות עצמית. קיבלת ניכוי מס כשפרשת את התרומות האלה.

אם ה- IRA שווה 49, 500 $, 5, 352 $ מ- 6, 000 $ שלך יהיו חייבים במס:

• תרומה בלתי ניתנת להפחתה ל IRA המסורתית = $ 6, 000 $ לסכום הפקה של $IRA = $ 49, 500 $ סכום התרומה בתוספת יתרה של IRA = $ 55, 500 ($ 6, 000 + $ 49, 500) $ 6, 000 / $ 55, 500 = 0.108 = 10.8% $ 6, 000 x 10.8% = 648 $ המרה בלתי ניתנת למס החוב 6, 000 $ - 648 $ 648 הדולר יופרעו מהתרומה הכוללת כבלתי ניתנת לצריבה

אם ה- IRA שווה 3, 000 $, רק 1, 980 $ יהיו חייבים במס:

• תרומה ללא השתתפות עצמית ל IRA המסורתית = $ 6, 000 $ הפקה של RIRA = 3, 000 $ $ סכום התרומה בתוספת יתרה של IRA = $ 9, 000 ($ 6, 000 + $ 3, 000) $ 5, 500 / $ 8, 500 = 0.666 = 67% $ 5, 500 x 65% = 4, 020 $ המרה בלתי ניתנת לצריבה - 6, 000 $ - 4, 020 $ 4, 020 דולר יופרעו מהתרומה הכוללת כבלתי ניתנת לצריבה

ה- IRA של רוט שלך, אגב, פשוט יש בו את 6, 000 הדולר. ה- IRAs האחרים שלך לא יתקפלו אליו; הם פשוט ייכללו בחישובי המס של הממשלה. חשבון המס ייערך ללא קשר אם משתמשים בחשבון חדש או קיים.

דוגמא 3: אתה חייב רק מיסים על חלק מה- IRAs

לצורך המרת רות 'מאחורי הדלת האחורית, הממשלה תחשב מסים רק באמצעות יתרות של IRA הממומנות בתרומות השתתפות עצמית. אלה לא ייכללו אם יש לך יתרות של IRA שמימנת בתרומות לאחר מס (לא ניתנות להפחתה).

דמיין שאתה באותו גיל עם אותה הכנסה כמו בדוגמאות הקודמות. יכולות להיות לך מספר IRAs שמומנו בחלקם בתרומות השתתפות עצמית ובחלקם בתרומות שלא ניתנות להפחתה. אך למען הפשטות, דמיין שיש לך רק שני IRAs מסורתיים, אחד ממומן לכל דרך:

• IRA 1 ($ 60, 000): ממומן בתרומות השתתפות עצמיתIRA 2 ($ 40, 000): ממומן בתרומות שלא ניתן להפחתה

אתה פותח מס הכנסה השלישית המסורתית עם תרומה של 6, 000 דולר ללא השתתפות עצמית וממיר את היתרה ל IRA של רוט. חישוב המס שלך יכלול רק את IRA 1, את IRA שתרומות ההשתתפות העצמית.

• תרומה ללא השתתפות עצמית ל- IRA המסורתית = $ 6, 000 $ 1 = $ 60, 000 $ (סך יתרת ה- IRA שנערכה עם תרומות השתתפות עצמית) $ 6, 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000 $ $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0.9 = 9% $ 6, 000 x 9% = $ 540 יתרת המרה בלתי ניתנת לצריבה $ 6, 000 - $ 540 = $ 5, 460 היתרה המרה במס

אסטרטגיית הדלת האחורית ותוכניות פרישה מוסמכות

גלגל את כל ה- IRAs ההשתתפות העצמית שלך ל- 401 (k) מסורתיים בעבודה לפני שתתחיל בתהליך ההמרה. לאחר מכן, פתחו IRA חדש עם תרומה של 6, 000 דולר ללא השתתפות עצמית והמירו סכום זה ל- IRA של רוט. חשבון המס שלך יהיה אפס מכיוון שהממשלה לא כוללת יתרות לתוכנית מוסמכת בחישוב המס על המרה של רות 'מהדלת האחורית. זה גם לא מחריג את ה- IRA שנעשו בתרומות בלתי ניתנות להפחתה מהחישוב.

תרמו לרוט 401 (k) אם אתה יכול

אסטרטגיית הדלת האחורית מיותרת אם המעסיק שלך מציע רוט 401 (k), ואתה לא תורם את התרומה המרבית האפשרית. תוכניות רוט 401 (k) מאפשרות לך לתרום עד 19, 500 דולר בשנת 2020 בדולרים לאחר מס שתוכלו לגבות פטור ממס כשאתה פורש.

חריג אפשרי לכלל זה יכול להיות אם אינך מרוצה מבחירות ההשקעה המוצעות במסגרת התוכנית ומבקש לבחון אפשרויות חלופיות במקום אחר.

בשורה התחתונה

זה אפשרי עבור משתכרים גדולים לעקוף את מגבלות התרומה ל- IRAs Roth באמצעות אסטרטגיית הדלת האחורית. אתה חוסך את המירב אם אין לך יתרות מסורתיות מקוונות של IRA שחייבות להיות מובנות בחשבון המס שלך או אם התוכנית המוסמכת של המעסיק שלך מאפשרת העברת יתרות יתר של IRA.

תובנה של יועץ

ג'וש בריין

Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.

אחת הדרכים לתרום ל- IRA Roth היא להשתמש בהמרה של Roth IRA לאחור (אם תרוויחו יותר הכנסות ממה שהמגבלות מאפשרות).

נשמע מסובך? קצת, אבל בתיאוריה, התהליך הזה הוא למעשה די פשוט. למרות שיש מגבלות הכנסה למימון רוט IRA, אין מגבלות הכנסה להמרה לרוט IRA. כך שאם היית תורם ל- IRA מסורתי, שאין לו כללי תרומה שנקבעים על פי הכנסותיך, להלכה, אתה יכול להמיר ל- IRA של רוט וכל מה שאתה צריך לעשות הוא לשלם מיסים על מלוא סכום ההמרה שיכולים להגיע עד 7, 000 $ (תלוי בגילך).

לאחר שתמיר את ה- IRA שלך ל- IRA של רוט, תצטרך לשלם מיסים על ההמרה, אך להתקדם, הצמיחה שלך וההפצות שלך מ- IRA Roth יהיו פטורות ממס.

המרת רוט IRA היא אסטרטגיה נפוצה למי שמרוויח הכנסה שהוא מעל מגבלות הנכס לתרומה לרוט IRA.