כאשר ילדכם מתקדם לבגרות, אתם עומדים בפני כמה החלטות באבן דרך. בכל מקרה, חלק מההחלטה כרוך ברצון לעזור לילדך להיות עצמאי ואחראי יותר. אבל אבן דרך אחת שלא תצפה, אף על פי שזה יהיה חלק מההתנסות ההולכת וגדלה שלהם, היא הגשת אותה החזר מס הכנסה ראשון על שמו של ילדכם.
לרוב התלמידים לא נלמדים כיצד להגיש מיסים בבית הספר, למרות שמס הכנסה מספק אתר שלם למורים שכותרתו הבנת מיסים. הסיבות משתנות בין מימון תת-קרקעי לחוסר עניין מצד התלמידים לכישלון כללי של מערכת החינוך בזיהוי כישורים שתלמידים זקוקים לה. הדבר הביא לממצא של קרן FINRA כי רק 17% מהנשאלים בגילאי 18 עד 34 הם מסוגל להפגין אוריינות פיננסית בסיסית, כולל כיצד להגיש מיסים.
לרוב הילדים יש רק מושג עמום מהם מסי הכנסה, קל וחומר לגבי הכללים הספציפיים עליהם הם נדרשים לעמוד. זה הופך להיות תפקידך כהורה לעזור לילדך להתחיל את טקס המעבר הזה על ידי הערכת דרישות הגשת המס ו / או קבלת הנחיות מאנשי מקצוע המס. מאמר זה נועד כ"מדריך מהיר "של ההורה לנושא זה. זה מכסה את הכללים הבסיסיים שעליכם לדעת כדי לקבוע מתי ילדכם צריך (או צריך) להגיש. הוא מציע גם הצעות שיעזרו לילד שלכם לקחת אחריות על עבודות המס שלהם בעתיד.
מצב ילד תלוי
יש אנשים שמאמינים בטעות במעמדם של ילדיהם כתלות, פירושם שהם לא צריכים להגיש מיסים. זה פשוט לא נכון. מעמד של ילד תלוי אינו מצטער על ילדכם מהגשת החזר מס הכנסה אם הם עומדים באחד מהבדיקות בסעיף שכותרתו "מתי ילדכם חייב להגיש" להלן.
כדי להיות כשיר תלוי, ילדך חייב:
- היה אזרח או תושב חוקי; אל תגיש החזר משותף (אם נשוי); היה בנך, בת, בן חורג, ילד אומנה זכאי, אח, חצי אח, בן אח, ילד מאומץ או צאצא של מי מהם; גיל 19 בסוף שנת המס, או מתחת לגיל 24 אם סטודנט במשרה מלאה, או כל גיל אם נכה לצמיתות ומוחלטת; גר איתך יותר מחצי השנה (ישנם חריגים אחדים); סומך עליך על לפחות מחצית התמיכה שלהם; ו- Be טען כתלותי בלבד על ידך.
ראוי לציין כי עם מעבר לחוק הפחתת מיסים ומשרות בשנת 2017, הפטורים האישיים להורים ואחרים עם תלויים נעלמו. עם זאת, נותרו עוד כמה הזדמנויות לחיסכון במס. אלה כוללים מעמד הגשת ראש משק בית, זיכוי מס ילדים, זיכוי לילד וטיפול סיעודי, זיכוי הכנסה שהרוויח, אשראי הזדמנות אמריקאית לחינוך, ניכוי ריבית הלוואת סטודנטים וניכוי הוצאות רפואיות.
כאשר ילדכם חייב להגיש
ארבע בדיקות קובעות האם על ילד להגיש החזר מס הכנסה פדרלי. ילד שעומד בכל אחת מהבדיקות הללו, חייב להגיש:
- לילד הכנסות שלא השתכרו (מריבית השקעה, רווחים, וכד ') מעל 1, 100 $, הילד הרוויח הכנסות מעל 12, 200 $, הכנסה ברוטו של הילד (הרוויח פלוס שלא הושג) גדולה מהגדולה בסך 1, 100 $ או הכנסה בתוספת 350 $, או הרווח הנקי של הילד מעבודה עצמית הוא 400 $ ומעלה.
כללים נוספים חלים על ילדים העיוורים, החייבים מיסים לביטוח לאומי וממדיקה על עצות או שכר שלא מדווחים או מוחזקים על ידי המעביד, או על מי שמקבל שכר מכנסיות הפטור ממיסים של ביטוח לאומי ומיסיאר.
אם נדרש הגשת החזר על ידי המבחן הראשון לעיל ולילד אין הכנסה אחרת פרט להכנסות שלא הושגו, אתה יכול להימנע מהגשת נפרד לילדך על ידי עריכת בחירות שתוארו בהמשך.
מתי ילדך צריך להגיש
ילדכם צריך להגיש דוח מס הכנסה פדרלי למרות שהוא אינו נדרש אם:
- מס הכנסה נבלם מהרווחים, הם זכאים לאשראי ההכנסה הרווחי, יש להם מספיק הכנסות כדי להרוויח זיכויים בעבודה ביטוח לאומי, הם רוצים לפתוח IRA, או שאתה רוצה שהילד שלך יזכה לחוויה החינוכית של הגשת מיסים.
בשני המקרים הראשונים הסיבה העיקרית להגשת הגשת ההחזר היא לקבל החזר במידה ואחד מהם נועד. האחרים תלויים בהכנסה או מבוססים על ניצול הזדמנות להתחיל לחסוך לפרישה או להתחיל ללמוד על מימון אישי.
הגשת להחלמת מיסים שהוחזקה
חלק מהמעסיקים מעכבים אוטומטית חלק מתשלום מס הכנסה. על ידי הגשת טופס W-4 מראש, ילדים שאינם מצפים לחייב מס הכנסה כלשהו (ולא היו חייבים מס הכנסה בשנת ההגשה הקודמת) יכולים לבקש פטור. אם המעסיק כבר החזיק מיסים על ילדך להגיש החזר לקבלת החזר ממס הכנסה.
כדי לקבל החזר, על ילדכם להגיש טופס מס הכנסה 1040. (טופס 1040EZ, ששימש בעבר, אינו תקף עוד.) רוב הסיכויים שילדכם יצטרך להגיש רק טופס 1040 ולא יצטרך לכלול לוחות זמנים נוספים. על הילד לחתום על הטופס, לצרף עותק של כל טופס W-2 שמספק המעביד, ומס הכנסה יעבד את ההחזר. גם אם הסכומים המוחזקים הם קטנים, עליך לסייע לילדך בהגשת הטופס 1040 ל בקש החזר. זה מהיר, פשוט, והכי חשוב - הוא מלמד את ילדך שכל דולר מס נחשב.
תיוק לצורך דיווח על הכנסות מעצמם
ילדכם יכול לדווח על הכנסה מעבודה עצמית באמצעות טופס 1040 ולוח זמנים ג '(כדי לקבוע רווח). (כמו בטופס 1040EZ, כבר לא נעשה שימוש בלוח הזמנים C-EZ.) אם לילדכם הכנסות עצמיות נטו של 400 $ ומעלה (108.28 $ אם ילדכם מועסק על ידי כנסייה או ארגון דתי הפטור ממיסי ביטוח לאומי ומיסי רפואה.), על הילד להגיש.
כדי לקבוע אם ילדכם חייב מיסים על עבודה עצמית (בעיקר מיסים של ביטוח לאומי ומיסי רפואה עבור עצמאים), השתמשו בתכנית SE. יתכן שילדכם יצטרך לשלם מסים לעבודה עצמית בשיעור של 15.3%, גם אם לא חייבים מס הכנסה.
הגשת בכדי להרוויח זיכוי עבודה בביטוח לאומי
ילדים יכולים להתחיל להרוויח זיכויים בעבודה לעתיד לביטוח לאומי ולביטוח רפואי כאשר הם מרוויחים סכום מספיק של כסף, להגיש את החזרי המס המתאימים ולשלם את חוק התשלומים הפדרליים לביטוח לאומי (FICA) או מס בעבודה עצמית. לשנת 2019, על ילדכם להרוויח 1, 360 דולר כדי לקבל זיכוי יחיד. הם יכולים להרוויח מקסימום ארבע נקודות זכות בשנה.
אם הרווחים מגיעים ממשרה מכוסה, המעסיק של ילדכם יוציא אוטומטית את מס ה- FICA מתשלומי המשכורת שלהם. אם הרווחים מגיעים מעבודה עצמית, ילדכם משלם מיסים על עבודה עצמית רבעונית או בעת הגשתם באפריל.
הגשת לפתיחת IRA
זה אולי נראה קצת מוקדם מדי עבור ילדכם לשקול לפתוח חשבון פרישה פרטנית (IRA) - מס הכנסה מכנה זאת הסדר פרישה פרטנית - אבל אם הם קיבלו הכנסה, זה חוקי לחלוטין. אגב, הכנסה שהורווחה יכולה להגיע מעבודה כשכיר או דרך עבודה עצמית.
אף על פי שילדכם יכול לפתוח מסורתי או רוט IRA ולתרום עד 100% מההכנסה נטו, IRA של רוט הגיוני ביותר שכן ריבית תצבור ללא מס במשך שנים רבות. יתרה מזאת, את התרומות (אם כי לא הרווחים מהכסף הזה) ניתן למשוך מס וקנס עונשין בכל עת.
הגשת מטרות חינוכיות
הגשת מיסים על הכנסה יכולה ללמד ילדים כיצד מערכת המס האמריקאית עובדת תוך כדי עזרה להם ליצור הרגלי תיוק קוליים בהמשך החיים. במקרים מסוימים זה גם יכול לעזור לילדים להתחיל לחסוך כסף או להרוויח הטבות לעתיד כאמור לעיל.
גם אם ילדכם אינו זכאי להחזר, רוצה להרוויח זיכוי ביטוח לאומי או לפתוח חשבון פרישה, למידה כיצד מערכת המס עובדת חשובה מספיק כדי להצדיק את המאמץ.
מה שאתה צריך לדעת
כשמדובר בסייע לילדך להגיש את מס הכנסה שלהם, עליך לדעת את הדברים הבאים:
- מבחינה חוקית, ילדכם נושא באחריות העיקרית להגשת החתימה והחזרי מס הכנסה משלו. אחריות זו יכולה להתחיל בכל גיל, אולי הרבה לפני שילדכם יהיה זכאי להצביע. על פי פרסומי מס הכנסה 929 , "אם ילד אינו יכול להגיש את החזרתו מכל סיבה שהיא, כגון גיל, על הורה, אפוטרופוס או אדם אחר האחראי החוקי להגיש אותה לילד." ילדך יכול לקבל הודעות על חסרון מס ואף מבוקרות. אם זה קורה, עליך מייד להודיע למס הכנסה כי הפעולה נוגעת לילד. על פי פרסום מס הכנסה 929, "מס הכנסה ינסה לפתור את העניין עם ההורה (ים) או האפוטרופוס (ים) של הילד בהתאם לתחום סמכותו."
דיווח על הכנסות ילדך על החזר המס שלך
יתכן שילדך יורשה לדלג על הגשת החזר מס נפרד ולכלול את הכנסותיו בתמורה שלך, אך רק אם:
- ההכנסה היחידה של ילדך מורכבת מריבית, דיבידנדים ורווחי הון (הכנסה שלא הושכמה), ילדך היה מתחת לגיל 19 (או מתחת לגיל 24 אם היה סטודנט במשרה מלאה) בסוף השנה, הכנסתו הגולמית של ילדך הייתה פחות מ- 11, 000 $, ילדכם יידרש להגיש החזר אלא אם בחרתם בבחירות אלו, ילדכם אינו מגיש החזר משותף לשנה, לא נערכו תשלומי מיסים משוערים לשנה, ושום תשלומי יתר מהשנה הקודמת (או מסכום כלשהו) החזר מתוקן) הוחל השנה תחת שם ילדך ומספר הביטוח הלאומי, לא הוחלף מס הכנסה פדרלי מהכנסה של ילדך על פי כללי ניכוי הגיבוי, ואתה ההורה אשר יש להשתמש בתמורה בעת החלת כללי המס המיוחדים לילדים.
כלול את ההכנסה הבלתי מרווחת של ילדך על החזר המס שלך באמצעות טופס מס הכנסה 8814. חשוב לציין כי פעולה זו עלולה לגרום לשיעור מס גבוה יותר (עד 37%) מאשר אם הילד הגיש החזר מס משלו. הכל תלוי בכמות ההכנסה הבלתי מרוויחה שילדך מדווח עליה.
דברים לדון עם ילדכם
כאשר ילדכם מתחיל להרוויח כסף משלו, התחילו לדבר מייד על מיסים.
- עברו על הזבל הראשון של המשכורת. דברו על רווחים ברוטו, כל ניכויים בגין מיסי הכנסה ועל כל ניכויים למיסי FICA (ביטוח לאומי ורפואה). ספר לילדכם כי בהתאם לסך ההכנסה לשנה הם ככל הנראה יכולים לקבל החזר מס הכנסה שמופעל אך FICA ניכויים לא יוחזרו וימשיכו להימנע משכר הרווחים. זה גם יהיה זמן טוב להסביר את היסודות לביטוח לאומי ולתרופות, ואת היתרונות של הרווחים בתוכניות אלה. אם זה נראה כמו עבודה עצמית של ילדכם ההכנסה תעלה על $ 400, יש דיון זהה על התהליך ההוא ועל הטפסים השונים שעשויים להיות להם להגיש וכן הצורך לשמור על קבלות הוצאות ומדוע. הסבר כי נדרשים שני פיסות מידע בכל טופס מס הכנסה: הנישום שם ומספר זיהוי מס (בדרך כלל מספר תעודת זהות לילדים). מכיוון שמס הכנסה רוצה ששני הפריטים הללו יתאימו לנתונים שיש להם, הזכרו לילדכם שלא להשתמש בכינויים על החזרי מס. הדגישו כי בדרך כלל החזרי המס אמורים להגיע עד ה 15 באפריל בכל שנה, אך הם יכולים להגיש מוקדם יותר אם הם מוכנים. מס הכנסה בדרך כלל מתחיל לקבל החזר מתישהו בינואר. וודא שילדך מבין שרשומי המס הם חסויים ואסור להם להשאיר אותם במקום בו עיניים מסקרנות יכולות לראות אותם. עודדו את ילדכם לחתום על החזרי המס והטפסים שלהם אם הם מסוגלים. הזכירו להם כי הם חותמים תחת "עונש של עדות שקר", כלומר אם החזרתם אינה כנה, הם ישקרו תחת שבועה. דאגו לאכוף את החשיבות של שימת לב למסים, הגשת בזמן ולקיחת חובות מס הכנסה ברצינות.
בשורה התחתונה
זה תלוי בך לדון וללמד הגשת מס הכנסה לילדך. הדרך הטובה ביותר לעשות זאת היא להתחיל מוקדם, להיות סבלני וללכת את ילדכם בתהליך בזהירות. הסבר במלואם ככל שתצטרך, אך אל תרגיש שאתה צריך להתייחס לכל פגם וחוק המס. אחרי הכל, זה יכול להיות די קשה עבור נישומים מנוסים. לבסוף, התייעץ עם איש מקצוע ממס אם אתה נתקע.
