ביטוח חיים שימש מאז ומעולם בכדי לספק למשפחות ואהובים ביטחון כלכלי לאחר מותו של מפרנס, אך ניתן להשתמש בתכונות הייחודיות שלו במספר דרכים שונות. אף רכב פיננסי אחר אינו יכול לספק את רמת הנזילות אשר ביטוח חיים עושה עבור מצבים חיים ועסקיים מסוימים כאשר גישה להון חיונית.
המאפיינים הייחודיים של ביטוח חיים
בבסיסו ביטוח חיים הוא הסדר פשוט בו אדם בעל ריבית ביטוחה משלם פרמיה לחברת ביטוח חיים תמורת ההבטחה לגמלת מוות שישולם למוטב המבוטח. עם ביטוח חיים קבוע, הפוליסה מציעה גם רכיב שווי מזומן, המאפשר צבירה של חלקי הפרמיה שלא שימשו לכיסוי עלויות הביטוח. מה שמייחד את ביטוח החיים הוא יתרונות המס המוענקים לבעלי הפוליסה והמוטבים.
בעל הפוליסה, שעשוי להיות המבוטח או לא, יכול לצבור ערכי מזומן ברווחים ללא מס. הבעלים יכול לגשת לערכי מזומנים לכל מטרה, באמצעות משיכות או הלוואות בפוליסה, על בסיס פטור ממס. במקרה של משיכות, בעל הפוליסה אינו משלם מיסים פדרליים על הקרן שיוצאת מהפוליסה לפני הרווחים. הלוואות אינן חייבות במס אך אם אינן נפרעות, קצבת המוות מופחתת בסכום ההלוואה. לבסוף, המוטב אינו משלם מיסים על הכנסות גמלת המוות. התכונות והיתרונות המיסיים של ביטוח חיים משלבים יחד כדי לספק נזילות חסכונית לאנשים פרטיים וגם לעסקים כאחד.
צרכי נזילות של ניצולים
השימוש הבסיסי ביותר בביטוח חיים הוא לספק לבני משפחה שנותרו בחיים מקור הון מיידי עם מותו של מפרנס. במצבים רבים, נכסים של משפחה עשויים להיות קשורים בבית שלה, תוכנית פרישה או אולי עסק. ללא מקור הון אחר, ניתן היה לחייב את המשפחה לחסל נכסים לכיסוי הוצאות סופיות, לשלם חוב או להחליף הכנסה שאבדה. ביטוח חיים מספק את הנזילות המיידית שבני המשפחה זקוקים להם כדי שיוכלו להימנע ממכירת נכסים.
צרכי נזילות בנכסים
עבור משפחות עם אחוזות גדולות יותר, עלויות הסדר מקרקעין יכולות להיות משמעותיות מספיק כדי לדרוש מהמשפחה למכור נכסים יקרי ערך, כולל אחזקות נדל"ן. זה יכול להיות בעייתי במיוחד עבור משפחות שצריכות לקיים עסק כעסק חי. ניתן להשתמש בתמורה נטולת המס מביטוח חיים לקיזוז עלויות הסילוק, שעשויות לכלול מיסי עזבון. משפחות מסתמכות לרוב על הנזילות שמקורה בתמורה לביטוח חיים לשמירת נכסים לדורות הבאים. מתכנני עזבונות ממליצים בדרך כלל להחזיק בביטוח חיים בנאמנות בלתי הפיכה, השומרת על כך שההכנסות ייכללו בנחלה. אחרת, התמורה עשויה להגדיל את שווי העיזבון, מה שיעלה את מס העיזבון.
צרכים של נזילות עסקית
עסקים משתמשים בביטוח חיים כמקור הון כאשר אדם מפתח או שותף נפטר. בהרבה עסקים, אובדן של אדם מפתח יכול להשפיע על הכנסות ועלות מציאת תחליף יכולה להיות יקרה. ביטוח חיים מספק את הנזילות הדרושה במהלך המעבר. אם בן זוג עסקי נפטר, משפחת המנוח הייתה זכאית לחלק מהעסק. ביטוח חיים, שנרכש כמנגנון מימון להסכם קנייה-מכר, מספק לעסק את הנזילות לרכישת העניין של בן הזוג המנוח מהמשפחה.
ביטוח חיים בבעלות תאגידית
חברות רוכשות ביטוח חיים על חיי העובדים כדרך להזרים נזילות לעסק. חברות שמשתמשות בפוליסות ביטוח חיים בבעלות ארגונית (COLI) מממנות אותן בדרך כלל ברווחי תאגיד, אך יתכן והחברה לא תמיד מנכה את הפרמיות כהוצאה עסקית. שווי המזומן צובר פטור ממס, והחברה רשאית לגשת אליו באמצעות משיכות או הלוואות לכל מטרה שהיא. COLI משמש לעתים קרובות למימון תוכנית התגמול הנדחית של מנהל. עם מותו של העובד, החברה גובה את הטבת המוות ללא מס, שניתן להשתמש בה לכל מטרה.
