מהו הפעלה עקיפה?
הצגה עקיפה היא העברת כספים מתוכנית דחיית מס 401 (k) לחשבון פרישה אחר נדחה במס. אם ההפעלה ישירה, הכסף מועבר ישירות בין חשבונות מבלי שבעליו אי פעם ייגע בו. בהפעלה עקיפה, הכספים מועברים לעובד באמצעות המחאה לצורך הפקדה לחשבון אישי.
Takeaways מפתח
- יש לנקוט בזהירות אם קיימת אפשרות להעברת כספים עקיפה בין חשבונות הפרישה. ההעברה הישירה מגנה על כספי הפרישה שלך ממס הכנסה וקנסות עבור אותה שנת מס. ההעברה העקיפה, אם לא תושג כראוי, יכולה להשאיר אותך בגלל מיסים על הכנסה, עונש משיכה מוקדם, ואפילו מס תרומות עודף.
אם קיימת הצגה עקיפה, על הבעלים להפקיד את הכספים ב- IRA החדש תוך 60 יום כדי להימנע מתשלום מס הכנסה על הסכום המלא, בתוספת קנס מס חסון.
הבנת גלגול עקיפה
הפעלת חשבון פרישה שכיחה כאשר עובד מחליף מקום עבודה או עוזב מקום לפתיחת עסק עצמאי. לרוב, ההעברה היא ישירה, על מנת לבטל כל סיכון שהאדם יאבד את מעמדו הדחוי של המס וחייב עונש משיכה מוקדם כמו גם מס הכנסה.
עם זאת, לבעל החשבון יש אפשרות לבצע הפעלה עקיפה. במקרה כזה המעביד מעכב בדרך כלל 20% מהסכום העומד להעברה על מנת לשלם את המסים המגיעים. כסף זה מוחזר כזיכוי מס לשנה בה הושלם תהליך ההפעלה.
יש לסיים את תהליך ההפעלה העקיף תוך 60 יום אם יש להימנע מחוק מס גדול ועונש מס.
ברגע שהכסף נמצא בידי בעל החשבון, ניתן להשתמש בו לכל מטרה במשך כל תקופת החסד של 60 יום. אם האדם אז לא מצליח להפקיד אותו בחשבון אחר שנדחה במס, כל היתרה כפופה למס ויוטל עונש משיכה מוקדם של 10% בהנחה שהאדם מתחת לגיל 59½.
מדוע להשתמש בהפעלה עקיפה?
יועצים פיננסיים אישיים ויועצי מיסים די מייעצים ללקוחותיהם להשתמש תמיד באפשרות ההעברה הישירה ולא בהעברה העקיפה.
הסיבה היחידה להשתמש בהעברה עקיפה היא אם יש לבעל החשבון שימוש דחוף כלשהו בכסף, וניתן לעשות זאת ללא סיכון תוך 60 יום. לדוגמא, למישהו שעובר לעבודה חדשה עשויות להיות הוצאות מיידיות גדולות שיוחזרו בזמן.
בין אם יש סיבה טובה להשתמש באופציה העקיפה ובין אם לא, למס הכנסה ישנם כמה כללים בררניים למדי שיכולים להעלות את בעל החשבון:
- רק הפעלה עקיפה אחת מותרת בפרק זמן של 12 חודשים. (המשמעות היא כל תקופה של 12 חודשים ולא שנת מס.) ההעברה חייבת להיות מחשבון אחד לחשבון אחר ולא ניתן לחלק אותה למספר חשבונות.
התעלם עם אחד מהכללים האלה, ואתה מחפש מס הכנסה על כל הסכום שנמשך, בתוספת מס החלוקה המוקדם של 10%. בנוסף, לפיצול הכסף בין חשבונות כמתואר לעיל יש עונש נוסף משלה: אתה חייב מס הכנסה עודף של 6% על אחד משני החשבונות בכל שנה אחת כל עוד החשבון קיים.
