מהי תוכנית פנסיה לא ממומנת?
תכנית פנסיה שלא מומנה היא תוכנית פרישה המנוהלת על ידי המעביד המשתמשת בהכנסה השוטפת של המעביד כדי לממן את תשלומי הפנסיה ככל שיהיו נחוצים. זאת בניגוד לתכנית פנסיה במימון מקדמה, בה מעסיק מפקיד כספים באופן שיטתי ומראש כדי לכסות את כל הוצאות תכנית הפנסיה כמו תשלומים לפורשים ומוטבים שלהם.
Takeaways מפתח
- לתוכניות פנסיה לא ממומנות אין כל נכסים המופקלים, כלומר הטבות פרישה משולמות בדרך כלל ישירות מהפרשות מעסיקים. כמו כן נקראות תוכניות תשלום כפי שאתה יכול, חשבונות פרישה אלו יכולים להיות מוגדרים על ידי חברות או ממשלות. תוכניות פנסיה ממשלתיות של מדינות רבות באירופה נחשבות לתוכניות שלא הושגו.
הבנת תכניות פנסיה לא ממומנות
תכנית פנסיה היא תוכנית המוצעת על ידי מעסיקים מסוימים המספקת החלפת שכר כאשר עובד כבר לא עובד (למשל כאשר העובד פורש). כאשר מעסיקים מציעים תוכנית פנסיה, הם יכולים לתכנן את הדרישות הכספיות הצפויות של תכנית הפנסיה ולהפריש סכום כסף מסוים על בסיס קבוע - ולהשקיע את הכסף כדי לגדול באופן אידיאלי את הקופה או לממן את תוכנית הפנסיה מתוך הרווחים השוטפים..
תכנית פנסיה שלא ממומנת נקראת לעיתים תכנית פנסיה בתשלום. הסדרי פנסיה ציבוריים רבים המסופקים על ידי מדינה אינם ממומנים, כאשר ההטבות משולמות ישירות מההפרשות והמסים העובדים הנוכחיים. מערכות הפנסיה של מדינות רבות באירופה אינן ממומנות, ויש להן הטבות המשולמות ישירות ממיסים שוטפים ותשלומי ביטוח לאומי. בכמה מדינות מערכות היברידיות, הממומנות בחלקן. ספרד הקימה את קרן המילואים לביטוח לאומי וצרפת הקימה את קרן מילואים לפנסיה; בקנדה תוכנית הפרישה מבוססת השכר (CPP) ממומנת בחלקה, עם נכסים המנוהלים על ידי מועצת ההשקעות CPP ואילו מערכת הביטוח הלאומי האמריקאית ממומנת בחלקה על ידי השקעה באגרות חוב מיוחדות של ארה"ב.
לעומת זאת , מימון מלא הוא מונח המתאר מתי יש לתכנית פנסיה נכסים מספיקים כדי לספק את כל ההטבות שנצברו. כדי להיות ממומנים במלואה, התוכנית חייבת להיות מסוגלת לבצע את כל התשלומים הצפויים לגמלאים. מנהל תוכנית יכול לחזות את כמות הכספים הדרושים על בסיס שנתי. זה יכול לעזור לקבוע את הבריאות הכלכלית של תוכנית הפנסיה.
תשלם כשתצא
חברות וממשלות אינדיבידואליות יכולות להקים פנסיה בתשלום. רמת השליטה המופעלת על ידי משתתפים בודדים בתוכנית פנסיה שלא מומנה תלויה במבנה התוכנית והאם התוכנית מנוהלת באופן פרטי או ציבורי. תוכניות פנסיה לא ממומנות שמנוהלות על ידי ממשלות עשויות להשתמש במילה "תרומה" לתיאור הכספים שנכנסים לקרן, אך בדרך כלל, ההטבות הללו ממוסות בשיעור מוגדר ולא לעובדים ולא למעסיקים התורמים אין ברירה אם או כמה הם משלמים לתוכנית. עם זאת, פנסיות פרטיות לתשלום כמתנה לך מציעות למשתתפים שיקול דעת כלשהו.
אם מעסיק מציע תוכנית פנסיה בתשלום כפי שאתה מתכוון, סביר להניח שמשתתף בודד יבחר כמה מתשלומי המשכורת שלו הם רוצים לנכות ולתרום להטבות הפנסיה העתידיות שלהם. בהתאם לתנאי התוכנית, ייתכן שמשתתף יוכל להשיג סכום כסף מוגדר למשך כל תקופת שכר או לתרום את הסכום בסכום חד פעמי. זה דומה לאופן מימון של מספר תוכניות שהוגדרו כתרומה מוגדרת, כגון תוכניות 401 (k).
