כן, 401 (k) היא תוכנית פרישה מוסמכת. אז מה זה בדיוק אומר? תוכניות פרישה מוסמכות חייבות לעמוד בדרישות שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) הן להתקנה והן לתפעול. הם מתחלקים לשתי קטגוריות: תכניות לתועלת מוגדרת ותכניות לתרומה מוגדרת.
Takeaways מפתח
- כן, 401 (k) הוא חשבון פרישה מוסמך, אשר ישנם שני סוגים: תכניות לגמלה מוגדרת ותכניות לתרומה מוגדרת. תכנית לגמלה מוגדרת מחייבת מעסיק ליצור נכסי פרישה לעובד. תרומה מוגדרת התוכנית הופכת את העובד לאחראי להפקת הכנסות מפנסיה.
שני סוגי התוכניות המוסמכות
בתוכנית עם הטבה מוגדרת, המעסיק שלך מתחייב לספק לך תשלום ספציפי, ללא קשר לביצוע העסק או המעסיק של המעסיק שלך. דוגמא לתכנית לגמלה מוגדרת היא פנסיה. תוכנית בעלת תועלת מוגדרת מטילה את הנטל לייצר את הנכסים המגיעים לך בפרישה על המעסיק שלך. תוכניות מסוג זה נהיו נדירים יותר ונדירים יותר, בעיקר בגלל שהן יקרות.
בתוכנית של תרומה מוגדרת, מוטל על עצמך לתרום מספיק לתכנית הפרישה כדי להבטיח מספיק נכסים בעת הפרישה, אפשרות הרבה יותר אטרקטיבית עבור המעסיקים. התוכניות לתרומה מוגדרת הנפוצה ביותר הן 401 (k), 403 (b) וחשבון פרישה פרטני (IRA).
משיכות מתכנית פרישה מוסמכת לפני שאתה בן 59 וחצי בדרך כלל עונש עונש משיכה מוקדמת של 10% ומחויבים במס הכנסה.
כללים והגבלות
ללא קשר לסוג חשבון התרומה המוגדרת, יש מספר מגבלות המוטלות עליו. מגבלות אלה כוללות את סוג ההשקעות שעשויות להתבצע, כאשר קרנות הנאמנות וחשבונות שוק הכסף הם הנפוצים ביותר. מגבלות אחרות נוגעות למועד שניתן לשחרר את הכספים ללא קנס.
באופן כללי, כל משיכת כספים לפני גיל 59 וחצי חייבת לעמוד בדרישות מס הכנסה המחמירות ויכולה להיות כפופה לעונש של 10% על מס הכנסה, עם כמה חריגים, כגון חריג למשוך 5, 000 $ עבור הלידה או אימוץ של ילד.
חלק מהמעסיקים מאפשרים הלוואות לזמן קצר החל מ- 401 (k), כאשר תשלומים קבועים וריבית ישולמו בחשבון, אך מעסיקים אינם נדרשים להתיר הלוואה מסוג זה. כבעל החשבון, עליך להתחיל בהפצות מינימליות נדרשות מחשבונך לאחר שתגיע לגיל 72, החל משנת 2020.
