מהו משתתף בתוכנית?
משתתף בתוכנית או תורם לתכנית פנסיה או שהוא יכול לקבל תשלומי הטבה מהתכנית. זה כולל גמלאי שמקבל הפצות מתוכנית פנסיה, או מוטב או תלוי בשם על ידי חבר תורם.
משתתף בתכנית פירוק
למשתתף בתוכנית הזכות לקבל תשלומי גמלה מתכנית פנסיה, בין אם מדובר בהטבה מוגדרת או בתוכנית פנסיה בהפרשה מוגדרת, כל עוד התקיימו הדרישות לפי חוזה התוכנית. במסגרת תכניות הפנסיה המוגדרות ביותר לגמלה, העמית נדרש להשלים מספר מינימום של שנים או שירות על מנת להיות זכאי לפנסיה המרבית המותרת לו. ההגדרה של דיני המס של "משתתף פעיל" בתוכנית חברה יכולה לכלול עובדים שאינם משתתפים בתוכנית המעביד.
תכניות פנסיה למשתתפים
תוכנית פנסיה היא תוכנית פרישה המחייבת את המעסיק לתרום למאגר הכספים המוקצים לטובת העובד העתידי. מאגר הכספים מושקע בשמו של העובד, והרווחים מההשקעות מייצרים לעובד הכנסה עם פרישתו.
בנוסף לתרומות הנדרשות של מעסיק, בחלק מהתכניות הפנסיוניות יש מרכיב השקעה מרצון. תוכנית פנסיה עשויה לאפשר לעובד לתרום חלק מההכנסה השוטפת שלו משכר לתכנית השקעה שתסייע במימון פרישה. המעסיק עשוי להתאים גם לחלק מהתרומות השנתיות של העובד, עד לאחוז מסוים או לסכום דולר. בתכנית משותפת, תכנית פנסיה משמעותה לעיתים תכנית הטבה מוגדרת מסורתית יותר, עם תשלום קבוע, הממומן ונשלט לחלוטין על ידי המעסיק. חברות מסוימות מציעות את שני סוגי התוכניות. הם אפילו מאפשרים לעובדים להעביר יתרות של 401, 000 לתוכניות הטבות מוגדרות שלהם. וריאציה נוספת היא תוכנית הפנסיה לשלם לך. אלה הוקמו על ידי המעביד, ואלה נוטים לממן באופן מלא על ידי העובד, שיכול לבחור ניכויים בשכר או תרומות חד פעמיות, אשר בדרך כלל אסור בתכניות 401, 000. אחרת, הם דומים לתוכניות של 401, 000, 000, אלא שהם בדרך כלל לא מציעים תרומה תואמת לחברה.
קרנות פנסיה
כאשר תכנית לגמלה מוגדרת מורכבת מתרומות מאגדות של מעסיקים, איגודים או ארגונים אחרים, היא מכונה בדרך כלל קרן פנסיה. מנוהל על ידי מתווך פיננסי ומנוהל על ידי מנהלי קרנות מקצועיים מטעם חברה ועובדיה, קרנות הפנסיה שולטות בכמויות הון גדולות יחסית ומייצגות את המוסדיים הגדולים במדינות רבות. פעולותיהם יכולות לשלוט בשווקי המניות בהם הם מושקעים. קרנות הפנסיה פטורות בדרך כלל ממס רווחי הון. הרווחים על תיקי ההשקעות שלהם נדחים ממס או פטורים ממס.
