מהי רצון לשפוך?
צוואת שופכה היא מסמך משפטי שמבטיח כי נכסיו הנותרים של האדם יועברו אוטומטית לנאמנות שהוקמה בעבר עם מותם.
איך עובד זרם-על
צוואת שופכה עובדת בשילוב עם אמון. בתכנון עיזבון, נאמנויות מספקות דרך להימנע מהליך קיום הצוואה בעת העברת נכסים לאחר מותו של הנותן. בבוא העת ליישב עיזבון, נכסים הממומנים בנאמנות מחולקים למוטבים על פי ההנחיה של הנותן. צוואת שופך מכסה נכסים שהמעניק לא מימן לנאמנות בזמן המוות. בהיעדר הנחיות מפורשות המסופקות באמצעות צוואה, יתכן ונכסי הנותרים יחויבו בחוקי ירושה מעיים כפי שנקבעו על ידי השיפוט בו מת האדם.
צוואות של חלוקת-על משמשות כסטנד-אפ נגד סוגיות שעלולות לתסכל את פעולתו החלקה של אמון חי. הם מבטיחים כי כל נכס שהמענק לא מצליח להוסיף לנאמנות, בין אם במקרה ובין אם בכוונה, יגיע לנאמנות לאחר ביצוע הצוואה. הצוואה יכולה לספק גם הגנה נוספת מפני סוגיות משפטיות עם נאמנות על ידי קביעה כי הנכסים המיועדים לנאמנות יחולקו למוטבי הנאמנות אם יהפוך לפסול או במקרה של נאמנות שלא הוגשה, האם הדבר יהפוך לקשה מבחינה משפטית או בלתי אפשרי בעת פטירת הנותן.
נאמני ביטול בלתי ניתנים לביטול
תוכניות עיזבון בדרך כלל משוות צוואות לשפוך עם נאמנויות חיות, המחייבות כי נותנים להעביר להם נכסים לפני מותם. רוב האחוזות הקטנות יותר משתמשות בנאמנויות מחיה שניתנות לביטול, המאפשרות למעניקים לשלוט על הנכסים הנמצאים בנאמנות עד שהם מתים. אחוזות גדולות יותר ישתמשו לעתים בנאמנויות בלתי ניתנות להחלפה כדי להפחית את נטל המס למוטבים, במיוחד אם יחולו עליהם מס עזבון. ברגע שמעניקים מעניקים נכסים לנאמנות בלתי חוזרת, הנכסים הם בשליטתם של הנאמנים. צוואות למחוק עובדות עם כל אחד מסוגי האמון.
דוגמה לשפוך על אובר
נניח שזוג קשיש מבקש לחלק אחוזה לילדיהם ונכדיהם. כדי למזער את הטרחה המשפטית של תהליכי קיום צוואות מרובים שיופעלו על ידי צוואותיהם האישיות הכתובות, הם מחליטים להקים אמון חוזר שניתן לבטל לתוכו יוכלו להעביר את נכסיהם. לצד הנאמנות, שניהם מגייסים צוואות לשפוך הכוונה המפנות כל נכס שנותר יתווסף לאמון עם מותם. כאשר הבעל נפטר, מכוניתו, שאותה כותר הזוג רק בשמו, בסופו של דבר זורמת בצורה חלקה אל האמון. האישה ממשיכה לנהוג כנאמן, כך שהיא עשויה להמשיך להשתמש במכונית כאילו נקראה לה, למרות שתוארה מועבר לנאמנות. עם מות האישה, כל הנכסים שנשארו על שמה מועברים גם הם לנאמנות. נאמן יורש בשם נקרא אז או מחלק את הנכסים לפי הוראות תנאי הנאמנות.
