מהו זיכוי לתשלום חיסכון פרישה מוסמך?
האשראי לתרומת חיסכון פרישה מוסמך הוא אשראי המוגש בטופס מס בן עמוד אחד המשמש גם לחישוב סכום אשראיו של חוסך של יחיד, ראש משק בית או זוג נשוי. זיכוי זה מקטין ישירות את גובה המסים המגיעים לרשות המיסוי. האשראי ידוע גם כזיכוי של חוסך ומשתמש בטופס מס הכנסה 8880.
Takeaways מפתח
- האשראי לתרומת חיסכון פרישה מוסמך נקרא גם אשראי של חוסך. משלמי המסים משתמשים בטופס מס הכנסה 8880 לזיכוי בתרומת חיסכון פרישה מוסמך. החל משנת 2019, האשראי זמין למשלמי מס בודדים עם הכנסות של עד 32, 000 $.
הבנת הזיכוי לתרומת חיסכון פרישה מוסמך
מס הכנסה מציע את אשראי החוסך כדי לעודד אנשים בעלי הכנסה נמוכה לתרום לתכניות פרישה מוסמכות. חשבונות פרישה כשירים כשירים כוללים IRAs מסורתיים ו- IRAs Roth, כמו גם תוכניות 401 (k), 403 (b) תוכניות, ו- 457 תוכניות. נישומים עשויים לנצל זיכוי זה גם כאשר הם דורשים ניכויים בגין תרומות ה- IRA שלהם. החל משנת 2018, נישום שהוא הנהנה עשוי גם להיות מסוגל לקחת זיכוי זה בגין תרומות להשגת חשבונות חיסכון טובים יותר בחוויית חיים (ABLE).
על משתתפים זכאים לעמוד במגבלות ההכנסה ברוטו (AGI) מותאמות. נכון לשנת 2019, האשראי עומד לרשות נישום בודד עם הכנסות של עד 32, 000 דולר. ראויים גם ראשי משק בית עם הכנסות של עד 48, 000 $, וזוגות נשואים המגישים יחד עם הכנסות של עד 64, 000 $. דרישות זכאות נוספות כוללות את התובע לפחות בן 18, לא נתבע כתלות בהחזר המס של אדם אחר, ולא סטודנט במשרה מלאה. עצמאים זכאים גם לזיכוי.
הכנת טופס 8880
טופס 8880 חייב ללוות החזר מס 1040, 1040 A או 1040-NR. כדי למלא את הטופס, הנישומים זקוקים להכנסות ברוטו מותאמות (AGI) ולסיכום התרומה שלהם לתכנית מוסמכת. זיכויים נעים בין 10% ל- 50% ותלויים ב- AGI. הזיכוי המקסימלי הוא 2, 000 $ (4, 000 $ עבור נשואים המגישים במשותף) בגין תרומות ה- IRA.
לדוגמה, בשנת 2019, נישומים אשר נשואים הגישו במשותף עשויים לקבל שיעור אשראי בשווי 50% מהתרומות שלהם לתכנית זכאית או לחשבון ABLE אם ה- AGI שלהם הוא 38, 500 דולר ומטה; ראשי משקי בית עשויים לקבל שיעור אשראי של 50% מסך ה- AGI שלהם הוא 28, 875 דולר; ומסננים בודדים עשויים לקבל את הזיכוי של 50% מה- AGI שלהם הוא 19, 250 $ ומטה. נישומים הנישאים בהגשה משותפת עשויים לקבל שיעור אשראי של 20% אם ה- AGI שלהם נע בין 38, 501 $ ל 41, 500 $; ראשי משקי בית עשויים לקבל את שיעור 20% אם ה- AGI שלהם נע בין 31, 126 $ ל 48, 000 $; ומסננים בודדים עשויים לקבל את שיעור 20% אם ה- AGI שלהם נע בין $ 20, 751 ל- $ 32, 000. תושבים שנשואים הגישו במשותף עשויים לקבל את שיעור האשראי של 10% אם AGI שלהם נע בין $ 41, 501 ל- 64, 000 $; ראשי משקי בית עשויים לקבל את שיעור השיעור של 10% אם ה- AGI שלהם נע בין 31, 126 $ ל 48, 000 $; ומסננים בודדים עשויים לקבל את שיעור 10% אם ה- AGI שלהם נע בין $ 20, 751 ל- $ 32, 000.
אז, נישום בודד עם הכנסה של 19, 500 דולר ותרומות IRA בהיקף של 2, 000 $ עשוי לתבוע 20% מ- 2, 000 $, או 400 $. חשוב לציין שתרומות ההעברה אינן זכאיות. כמו כן, חלוקות מתוכנית מוסמכת עשויות להפחית את הסכום הנתבע בגין האשראי. מדי שנה מס הכנסה מעדכן את מגבלות ההכנסה והתרומה, שנמצאת באתר האינטרנט שלה, www.irs.gov.
