מהי השקעה מזכה?
השקעה כשירה מתייחסת להשקעה שנרכשה עם הכנסה לפני הכנסה, בדרך כלל בצורה של תרומה לתכנית פרישה. כספים המשמשים לרכישת השקעות מתאימות אינם חייבים במיסוי עד שהמשקיע ימשוך אותם.
איך עובדת השקעה כשירה
השקעות מתאימות מספקות תמריץ לאנשים לתרום לסוגים מסוימים של חשבונות חיסכון על ידי דחיית מיסים עד למשקיע משיכת הכספים. תרומות לחשבונות מוסמכים מקטינות את ההכנסה החייבת של אדם בשנה נתונה, מה שהופך את ההשקעה לאטרקטיבית יותר מהשקעה דומה בחשבון שאינו מוסמך.
דוגמה להשקעה כשירה
עבור אנשים בעלי הכנסה גבוהה, דחיית מיסוי על הכנסות עד חלוקה מקרן פרישה עשויה להניב חיסכון בכמה אופנים. לדוגמה, שקלו זוג נשוי שההכנסה הגולמית שלו תדחוף אותם קצת מעבר לנקודת הפריצה לסולם מס גבוה יותר. בשנת 2020, זוג נשוי אשר הגיש במשותף יראה עלייה בשיעור המס מ- 24% ל- 32% מההכנסות על סך 326, 600 דולר. מכיוון שמס הכנסה משתמש בשיעורי מס שוליים, הרווחים של הזוג לשנת 2020 בין 80, 250 דולר ל- 171, 050 דולר יחויבו במיסוי של 24%.
נניח שהמעסיק של כל אחד מבני הזוג הציע תוכנית 401 (k) והזוג הוציא את תרומתם לשנה. המגבלה הסטנדרטית עבור אנשים התורמים לתוכניות 401 (k) בשנת 2020 היא 19, 500 דולר, כך שבני הזוג יוכלו לגזור 39, 000 דולר בסך הכל מההכנסה החייבת שלהם, ולהביא את המספר הכולל מ- 326, 600 $ ל- 287, 600 $, בנוחות בתוך מדרגת המס של 24%.
לאחר הפרישה המסים אותם ישלמו בני הזוג על הפצות יתאימו להכנסותיהם שלאחר הפרישה, אשר ככל הנראה יהיו לא מעט פחות משכרם המשולב. ככל שחלוקות הפרישה שלהן נשארות מתחת לסף מדרגות מס הכנסה גבוהות יותר, הן ירוויחו מההפרש בין שיעורי השוליים שהיו משלמים בהווה לבין כל שיעורי שולי נמוכים שהם משלמים בעתיד.
רוט IRAs בהשוואה להשקעות מתאימות
השקעות העומדות במעמד לדחיית מס כוללות בדרך כלל קצבה, מניות, אג"ח, IRA, תכניות חיסכון פרישה רשומות (RRSP) וסוגים מסוימים של נאמנויות. IRAs ווריאציות מסורתיות המיועדות לעצמאים, כמו תוכניות SEP ו- IRA פשוטות, כל אלה נכללים בקטגוריית ההשקעות הכשירות.
IRAs ברוט, לעומת זאת, פועלים קצת אחרת. כשאנשים תורמים ל- IRA של רוט הם משתמשים בהכנסה שלאחר המס. כאשר השקעות מתאימות מציעות יתרונות מס על ידי דחיית תשלום מיסים, רוט IRAs מציעים יתרון מס בכך שהם מאפשרים לתורמים לשלם מס על קרנות ההשקעה שלהם מלפנים בתמורה להפצות מוסמכות. במסגרת ה- IRA של רוט, חלוקות העומדות בקריטריונים מסוימים נמנעות ממיסוי נוסף ומבטלות מיסוי כלשהו של הערכת שווי הכספים שתרמו.
