יעדי תכנון עזבון ליחידים בעלי ערך נטו כוללים שמירה על ירושות ליורשים, צמצום מיסי עזבון, הימנעות מהליך קיום הצוואה ומינוי הנאמן הנכון. יש לראות במידע הבא כנקודת מוצא לבחירת עורך הדין המתאים לתכנון עזבון. למרבה הצער, חלקם אינם פועלים לטובת לקוחותיהם. לעיתים הם יבחרו במסלול המספק להם את האפשרות הגבוהה ביותר להכנסות, ולא מה שיקטין את העלויות ויבטיח שהנכסים יגיעו בידיים הנכונות.
מזעור מיסי עזבון
זוהי קטגוריה רחבה הניתנת לחלוקה למס הכנסה, מיסי מתנה, מיסי אחוזה ומיסוי מדלג על דור. כשאתה מחריג מס הכנסה מרשימה זו, הקבוצה הנותרת של שלוש מכונה מסי העברת עושר. עבור כל סוג מס במסגרת אותה קבוצה, המסים הפדרליים הם 40% מערך כל מה שנמדד. יש גם מה שנקרא אשראי מאוחד, הנוגע לפטור ממס של עד 5.6 מיליון דולר.
לדוגמא, עם מיסי מתנה יש מס של 40% מערך המתנה, אך 5.6 מיליון הדולר הראשונים אינם חייבים במס בזכות הפטור ממס מתנה לכל החיים. אתה יכול גם להציע מתנות בעד 15, 000 $ לשנה לאדם (לכמה אנשים שאתה רוצה) מבלי שיחויב במס. אלה נקראות מתנות הרחקה שנתיות. הם לא נחשבים לפטור ממס מתנה של 5.6 מיליון דולר לכל החיים.
אותם כללים חלים על מיסי עזבון, אך הפטור ממס עזבון בסך 5.6 מיליון דולר מופחת בערך המתנות שנתת לאורך כל חייך. לדוגמה, אם נתת מתנות בשווי 3 מיליון דולר באמצעות הפטור ממס מתנה לכל החיים, הפטור ממס האחוזה שלך יהיה כעת 2.6 מיליון דולר במקום 5.6 מיליון דולר.
מיסי העברה מדלגים על דור משולמים בכל פעם שאתה נותן נכס לילד או לנכד. שוב, המס ששולם מבוסס על 40% מערך המתנה, ויש פטור ממס עד 5.6 מיליון דולר. במקרה שאתה תוהה, המס הזה קיים כך שמעניקים (יוצרי נאמנות) לא עוקפים את הדור הבא כדי להימנע מחובות מס.
עבור כל המסים שצוינו לעיל, יתכן שגם המדינה שלך מטילה מיסים. בדוק עם המדינה שלך כדי לגלות.
תכנון אי כושר
- הקפידו על טיפול בתלויים בחרו בנאמן הבטחו לניהול מסודר של הנכס שלכם ציין את הטיפול בסוף החיים שלכם במצב צמחתי קבוע.
כדי להשיג יעדים אלו, עליכם לוודא כי ננקטים צעדים מסוימים.
למנות ייפוי כוח עמיד ל:
- נהל את חשבונות הבנק שלך קנה ומכר נכסים נהל נכסים אחרים פתח את הדואר שלך
למנות ייפוי כוח לבריאות ל:
- קבעו טיפול רפואי (כולל בחירת רופא ובית חולים) קבעו טיפול סיעודי קבעו מסלולי טיפול ספציפיים
למנות סוכנת שחרור ביטוח בריאות וחוק (HIPAA) לסוכן:
- גש למידע הרפואי המוגן שלך
השלים רצון חי ל:
- ציין אם תרצה להסיר צינור הזנה לטיפול עצור שיאפשר מוות טבעי
צור אמון שניתן לבטל כדי:
- למנות נאמן יורש
צור הצהרת אפוטרופסות ל:
- קבע מי יטפל בילדים שהם קטינים
הימנעות מהצוואה
כפי שנרמז במבוא, עורכי דין רבים לתכנון עזבון יובילו אתכם לעבר צוואה מסורתית. למה? מכיוון שהם ירוויחו מכך יותר ממה שהיו עושים אם היה לך אמון חי. היזהר מעורכי דין לתכנון עזבון שמנסים למכור לך מתוך מחשבה כי נאמנות מחיה היא יקרה יותר ובכך אינה אפשרות טובה יותר מצוואה. אמון חי יקר יותר מלפנים, אך לא לאורך זמן. אם ברצונך להימנע מעלויות כספיות וזמן מיותרות, עליך להימנע מתהליך קיום הצוואה.
כדי להשיג מטרה זו, אתה פשוט צריך לבחור באמון חי במקום זאת. מכיוון שמדובר באמון, לא הכל יהיה על שמך, מה שאומר שאתה יכול לעקוף את הצוואה. למרות שלא כל מה שמופיע על שמך, עדיין תהיה לך שליטה על הנכסים שלך בעודך בחיים (אתה יכול למנות יורש במקרה של אי כושר).
גם אמון חי מציע יתרונות אחרים. אם מדובר בנאמנות לביטול, ניתן לשנות, לשנות או לבטל אותו בכל עת. נאמנות שניתן לבטל מתאימה גם כנאמנות מעניק, שתאפשר לך להעביר נכסים אל תוך הנאמנות ומחוצה לה מבלי לשלם מיסים.
אם אתה מוטרד מאיך שמתנהג פוטנציאל יתנהג עם הירושה שלו, אתה יכול להציב מגבלות. לדוגמה, אתה יכול להגדיר מגבלה שהנהנה יוכל להשתמש בירושה רק למטרות בריאות או חינוך. אתה יכול גם למנות נאמן עצמאי שיצטרך לאשר את כל ההפצות.
כדי להבטיח שהנכסים שלך ייגמרו בידיים הנכונות, הקפד ליצור אמון שתוכנן במיוחד כאשר מניות הנאמנות יישארו שם הנאמנות ויועברו לכל יורש במותך. זה לא יאפשר לבן זוג להעביר נכסים לילדיו או מנישואיהם קודמים. זה גם לא ימנע מאותו בן / בת הזוג להעביר נכסים לבן / בת זוג חדש. בנוסף, סוג זה של אמון יגן על יורשיך מפני נושים ופשיטת רגל.
בשורה התחתונה
עכשיו אתה יודע את היסודות כיצד למזער את מיסי העיזבון, לתכנן את האירוע של אי כושר, להימנע מתהליך קיום הצוואה ולהגן על המוטבים המיועדים שלך מפני כוונות לא מוסריות. מידע זה אמור להיות מועיל בעת שכירת עורך דין לתכנון עזבון.
