מה זה החזר כספי
החזר כספי הוא תשלום מהמדינות או הרשות המיסוי הממשלתית הפדראלית להחזר אדם על מיסים ששולמו יתר על המידה. עסקים וסוחרים גם מוציאים החזרים כספיים ללקוחות בתמורה להחזרת סחורה שנרכשה וכששירותים אינם מספקים או שלא מולאו.
שוברים למטה החזר כספי
שירות הפדיון הפנימי (IRS) הוא המנפיק הידוע ביותר של החזרי מס. החל מה 21 באפריל 2017, מס הכנסה הפקיד כ- 268 מיליארד דולר בהחזרים כספיים לשנת המס 2016. הסכום הממוצע של ההחזר בשנת 2016 הוא 2, 763 דולר. ביחס לפיקדונות ישירים, החברה העבירה כמעט 81 מיליון החזרים כספיים ישירות לחשבונות בנק בהיקף של כ 239.4 מיליארד דולר, כאשר ההחזר הממוצע שהופקד ישירות היה 2, 932 דולר. מס הכנסה מנפיק החזרים כספיים לאורך כל השנה.
לוחות זמנים להחזר מס הכנסה
על פי מס הכנסה, 90%, או 9 מכל עשרה, הגישו אלקטרונית תהליך החזרי מס תוך 21 יום ממועד קבלת הקובץ האלקטרוני. החזרת נייר בדואר עוברת לרוב תוך 6 עד 8 שבועות מהיום שהתקבל. ב- 18 בדצמבר 2015 חוקק הקונגרס את חוק הגנת האמריקנים מפני העלאות מס (PATH). המעשה מחייב כי מס הכנסה לא ייתן החזר כספי בגין החזרי מס הכוללים זיכוי הכנסה שנרווחה או זיכוי נוסף על מיסים עד 15 בפברואר. עבור חלק משלמי המסים, חוק זה מאריך את הזמן שבין הגשת החזר לעיבוד ההחזר שלהם.
באמצעות הכלי "איפה ההחזר שלי" באתר מס הכנסה, נישום רשאי לבדוק את מצב ההחזר שלהם. משתמשים מקלידים את מספר הביטוח הלאומי או את מספר זיהוי המס (TIN), את סטטוס הגשתם ואת הסכום המדויק של ההחזר הצפוי כדי להשיג את הסטטוס שלהם, המתעדכן בדרך כלל פעם ביום.
מס הכנסה ממלכתי
רשויות המיסוי במדינה מנפיקות גם החזרים כספיים. לרוב המדינות יש גם מערכת המאפשרת לנישומים לאמת את מצב ההחזרים שלהם.
לשבע מדינות (AK, FL, NV, SD, TX, WA, WY) אין מס הכנסה ממלכתי. תושבים בשבע מדינות אלה אינם צריכים להגיש החזרי מס על המדינה. עם זאת, הם עדיין אחראים להגיש החזר מס פדרלי. נכון לשנת 2018, שתי מדינות, ניו המפשייר וטנסי, אינן מעריכות מיסים על הכנסות השכר. שתי המדינות מסות הכנסות מהשקעות והכנסות מדיבידנד.
כל מדינה מסדירה את הצורה ואת הסכום של מס הכנסה או עסק, או מס. חלק מהמדינות מסות תקבולי ברוטו ואחרים יחייבו במס הכנסה. על פי קרן המס, מדיניות מיסוי עצמאית ללא מטרות רווח, שיעורי העסקים הממלכתיים של 2017 הם בין 3 ל 12 אחוזים.
החזרים כספיים ושירותים
חברות רשאיות להנפיק החזרים כספיים ללקוחות על בסיס מדיניות ההחזר שלהם. למרות שנדיר, ישנם עסקים שמנהלים מדיניות החזר ליברלית המאפשרת ללקוחות להחזיר סחורה שנרכשה בכל עת לקבלת החזר מלא, עם או בלי קבלה. בדרך כלל, עסקים בתחום המסחר האלקטרוני ממתינים עד לקבלת המוצר שהוחזר לפני שהם יוציאו החזר כספי. חברות מייצרות מדיניות החזרים המאזן בין שירות לקוחות מעולה ואינו פוגע ברווחיות החברה. נותני שירותים עשויים לאפשר החזר כספי חלקי או מלא בגין שירותים לא מספקים או שלא מומשו.
