כיצד פועלת פנסיית עובדים פשוטה (ספטמבר)?

פנסיית עובדים פשוטה (SEP) IRA היא תוכנית חיסכון לפרישה שהוקמה על ידי מעסיקים - כולל עצמאיים - לטובת עובדיהם ועצמם. מעסיקים רשאים לתרום לטובת העובדים הזכאים לתרומות ה- SEP שלהם תרומות להפחתת מס.

SEPs מועילים מכיוון שהם קלים להתקנה, הם בעלי עלויות ניהול נמוכות ומאפשרים למעסיק לקבוע כמה לתרום בכל שנה.

ל- IRA של SEP יש גם מגבלות תרומה שנתיות גבוהות יותר מאשר IRAs רגילים. ביסודו, IP SEP יכול להיחשב ל- IRA מסורתי עם היכולת לקבל תרומות מעסיקים. אחד היתרונות העיקריים של IP SEP הוא שתרומות המעסיקים מוקנות באופן מיידי.

Takeaways מפתח

• SEP IRA היא תוכנית פרישה ממומנת על ידי מעסיק וניתנת להקים על ידי בעלי זכויות, שותפויות ותאגידים. מגבלות התרומה השנתית של ה- IRA גבוהות משמעותית מזו של IRAs המסורתיים. המועסקים, לא עובדים, תורמים תרומות ל- IRA של SEP, ו ההחלטה האם וכמה לתרום בכל שנה יכולה להשתנות. העובדים מנהלים את החלטות ההשקעה של IRAs SEP שלהם בגבולות שקבע נאמן התוכנית.

מי יכול להשתתף בתוכנית IP של SEP?

על פי כללי מס הכנסה החל משנת 2019, אדם צריך להיות בן 21 לפחות, עבד אצל המעסיק לפחות בשלוש מתוך חמש השנים שקדמו לו, וקיבל מהמעסיק פיצוי מינימלי של $ 600 $ בשנה הנוכחית זכאים לעובד SEP IRA.

מעסיקים פרטיים מורשים להיות פחות מגבילים בדרישות ההסמכה שלהם לתכניות ה- IRA הספציפיות שלהם, אך יתכן שהם אינם מגבילים יותר מכללי מס הכנסה.

מעסיקים רשאים להדיר סוגים מסוימים של עובדים מהשתתפות ב- IP של SEP, גם אם הם היו זכאים אחרת על פי כללי התוכנית. עובדים שמכוסים בהסכם איחוד המקשרים על הסדרי תגמולים לפנסיה, כמו גם עובדים שהם חייזרים תושבי כל עוד הם לא מקבלים שכר ארה"ב או פיצוי שירותים אחר מהמעסיק.

IRAs של SEP נועדו בעיקר לעודד הטבות פרישה בקרב עסקים שאחרים לא היו מגדירים תוכניות בחסות מעביד. בעלי יחידים, שותפויות ותאגידים יכולים להקים חברות SEP.

IRAs SEP הם חשבונות נדחים במס ויש להם אפשרויות השקעה זהות לזה של IRAs המסורתיים.

חשבון SEP: ג'סיקה פרז

איך עובד IRA SEP

IRA SEP הוא אופציה אטרקטיבית עבור בעלי עסקים רבים מכיוון שהיא אינה מגיעה לרבים מעלויות ההפעלה וההפעלה של רוב תכניות הפרישה הממומנות על ידי המעסיק. מעסיקים רבים גם הקימו תוכנית SEP כך שיוכלו לתרום לפרישה בעצמם ברמות גבוהות יותר ממה שמאפשר ל- IRA. ועובדים יכולים לפתוח SEP עבור עסק עצמאי שלהם גם אם הם משתתפים בתוכנית הפרישה של מעסיק בעבודה שנייה.

חשבונות IP של SEP מטופלים כמו IRAs מסורתיים לצורכי מס ומאפשרים את אותן אפשרויות השקעה. אותם כללי העברה וגלגול החלים על IRAs מסורתיים חלים גם על IRAs SEP. כאשר מעסיק עושה תרומות לחשבונות SEP IRA, הוא מקבל ניכוי מס עבור הסכום שתרם. בנוסף, העסק אינו נכלל בתרומה שנתית - החלטות אם לתרום וכמה יכול להשתנות בכל שנה.

טוב גם לבעלי עסקים הוא שהמעסיק אינו אחראי לקבל החלטות השקעה. במקום זאת, נאמן ה- IRA קובע השקעות זכאיות, ובעלי חשבון העובדים הבודדים מקבלים החלטות השקעה ספציפיות. הנאמן גם מפקיד תרומות, שולח דוחות שנתיים ומגיש את כל המסמכים הדרושים למס הכנסה.

תרומות SEP IRA

יתרון גדול אחד של SEP IRA הוא הסכום שניתן לתרום מדי שנה. נכון לשנת 2019 התרומות אינן יכולות לעלות על פחות מ -25% מתגמול העובד לשנה או 56, 000 $; בשנת 2020 זה 57, 000 $. (גבול הפיצוי שניתן להשתמש בו לחישוב התרומה הוא 280, 000 $ בשנת 2019 ועולה ל 285, 000 $ בשנת 2020.)

מגבלת תרומה זו גבוהה משמעותית מהמגבלה של 6, 000 $ המוטלת על IRAs סטנדרטיים (לא כולל 1, 000 דולר הנוספים לכל מי שגיל 50 ומעלה מותר כתרומה לתפוס). המועד האחרון לתרומות הוא המועד האחרון להגשת המס (בתוספת הרחבות) של החברה או אדם עצמאי שמקים את ה- SEP IRA.