הגדרת תוכנית חיסכון פרישה רשומה (rrsp)

מהי תוכנית חיסכון פרישה רשומה (RRSP)?

תוכנית חיסכון פרישה רשומה (RRSP) היא כלי חיסכון והשקעה לפנסיה לעובדים ולעצמאים בקנדה. כספים לפני מס מוחזקים ב- RRSP וצומחים פטורים ממס עד למשיכה, ואז הם חייבים במס בשיעור השולי. לתכניות חיסכון פרישה רשומות יש תכונות רבות המשותפות לתוכניות 401 (k) בארצות הברית, אך גם כמה הבדלים עיקריים.

גידול של RRSP נקבע על ידי תוכנו. פשוט הכרת כסף ב- RRSP אינה ערובה לכך שתפרוש בנוחות; עם זאת, זהו ערובה לכך שההשקעות יתרכבו ללא מיסוי כל עוד הכספים לא נמשכים.

הבנת תכניות חיסכון פרישה רשומות (RRSP)

תוכניות חסכון פרישה רשומות נוצרו בשנת 1957 כחלק מחוק מס הכנסה הקנדי. הם רשומים בממשלת קנדה ומפקחים על ידי סוכנות ההכנסות בקנדה (CRA), שקובעת כללים הנוגעים למגבלות התרומה השנתית, תזמון התרומה, ואילו נכסים מותרים.

ל- RRSP יש שני יתרונות מס עיקריים. ראשית, תורמים רשאים לנכות תרומות כנגד הכנסותיהם. לדוגמה, אם שיעור המס של תורם הוא 40%, כל 100 $ שהוא משקיע ב- RRSP יחסוך לאדם 40 $ מיסים, עד לגבול התרומה שלו. שנית, הגידול בהשקעות RRSP מוגן במס. שלא כמו השקעות שאינן RRSP, התשואות פטורות מכל מס על רווחי הון, מס דיבידנד או מס הכנסה. משמעות הדבר היא כי השקעות תחת RRSP מתחברות בשיעור לפני מס.

למעשה, תורמי RRSP מעכבים את תשלום המסים עד לפרישה, כאשר שיעור המס השולי שלהם יהיה נמוך יותר מאשר במהלך שנות עבודתם. ממשלת קנדה סיפקה את דחיית המס הזו לקנדים כדי לעודד חסכון לפרישה, מה שיעזור לאוכלוסייה להסתמך פחות על תוכנית הפנסיה הקנדית למימון פרישה.

ישנם מספר סוגים של RRSP, אך באופן כללי, הם מוגדרים על ידי אחד או שניים קשורים (בדרך כלל אנשים או בני זוג).

• RRSP אינדיבידואלי אותו הוקם על ידי אדם יחיד שהוא גם בעל החשבון וגם התורם. RRSP Spousal מספק הטבות לבן זוג יחיד וגם הטבת מס לשני בני הזוג. מפרנס גבוה (תורם של בן זוג) עשוי לתרום ל- RRSP של Spousal על שם בן / בת הזוג שלהם (בעל החשבון). מכיוון שההכנסה לפנסיה מחולקת באופן שווה, כל אחד מבני הזוג יכול ליהנות משיעור מס שולי נמוך יותר. RRSP קבוצתית מוגדרת על ידי מעסיק לעובדים וממומנת בניכויים בשכר, בדומה לתוכנית 401 (k) בארה"ב שהיא מנוהלת על ידי מנהל השקעות ומעניק לתורמים את היתרון של חיסכון מיידי במס. RRSP מאגד, שנוצר בשנת 2011, הוא אפשרות שנוצרה עבור עובדים קטנים ומעסיקים, כמו גם לעצמאים.

נכסים מאושרים

RRSPs מותרים במספר סוגים של חשבונות השקעה והשקעות. הם כוללים:

• קרנות נאמנותקרנות הנסחרות בבורסה ניירות ערך אגרות חוב חשבונות חסכון הלוואות משכנתא קרנות נאמנות תעודות השקעה מובטחות מטבע חוץ

תרומה ונסיגה

מגבלת התרומה של RRSP לשנת 2019 היא 18% מההכנסה שהרוויח אדם דיווח על החזר המס שלהם לשנת 2018, עד מקסימום 26, 500 דולר. על פי סוכנות ההכנסות בקנדה, הנתון הזה עולה ל 27, 230 דולר בשנת 2020. אפשר לתרום יותר, אך סכומים נוספים מעל 2, 000 דולר ייפגעו בעונשים.

בעל חשבון RRSP רשאי למשוך כסף או השקעות בכל גיל. כל סכום נכלל כהכנסה חייבת במס המשיכה בשנה - אלא אם הכסף משמש לקנייה או לבניית בית או לחינוך (עם תנאים מסוימים).

קרנות הכנסה לפנסיה רשומות (RRIF)

בשנה שבעל RRSP מלאו 71, יש לחסל את יתרת RRSP או להעביר אותה לקרן הכנסה מפנסיה רשומה (RRIF) או לקצבה. היא קרן פרישה הדומה לחוזה לקצבה שמשלמת הכנסה למוטב או למספר מוטבים.

כספים שנמשכים מ- RRSP באמצעות תשלומי חשבון RRIF ממוסים בשיעור המס השולי של בעל החשבון. אם לבעל החשבון חסכו 300, 000 $ לפרישה והוא בן 65, RRIF ישלם כאלף דולר לחודש. אם 1, 000 $ זה הוא מקור ההכנסה היחיד, בעל החשבון יחויב במס בשיעור שולי של 15%, וישאיר כ 850 $ בכל חודש. בעל החשבון עשוי לקבל גם תוכנית פנסיה חודשית בקנדה.

תוכנית חיסכון פרישה רשומה: 401 (k) הבדלים

• ניתן לקבוע RRSPs בארה"ב באמצעות מוסד פיננסי; 401 (K) נקבעים על ידי מעסיקים. ניתן להעביר את מגבלות התרומה ל- RRSP. תרומות ל- RRSP עשויות להגיע מניכויי שכר או תרומות במזומן (מה שעלול להוביל להחזר מס); 401 (K) ממומנים עם ניכויים משכר. 401 (K) יש עונשי משיכה מוקדמים (אם כי ישנם חריגים); RRSPs לא.