מהו מס רגרסיבי?
מס רגרסיבי הוא מס שמופעל באופן אחיד, הנוטל אחוז גדול יותר מההכנסה ממקבלי הכנסה נמוכה מאשר מקרב בעלי הכנסה גבוהה. זה מנוגד למס פרוגרסיבי, הגוזל אחוז גדול יותר מבעלי הכנסה גבוהה.
מס רגרסיבי
הבנת מס רגרסיבי
מס רגרסיבי משפיע על אנשים עם הכנסות נמוכות באופן חמור יותר מאנשים עם הכנסות גבוהות מכיוון שהוא מיושם באופן אחיד לכל הסיטואציות, ללא קשר לנישום. אמנם במקרים מסוימים זה יכול להיות הוגן למסות את כולם באותה השיעור, אך במקרים אחרים זה נראה לא צודק. כיוון שכך, מרבית מערכות המס על ההכנסה מעסיקות לוח זמנים פרוגרסיבי שמטיל מיסוי על בעלי הכנסה גבוהה בשיעור גבוה יותר מאשר בעלי הכנסה נמוכה, בעוד שמסים אחרים של מיסים מיושמים באופן אחיד.
למרות שלארצות הברית מערכת מיסוי פרוגרסיבית בכל הנוגע למס הכנסה, כלומר, בעלי הכנסה גבוהה יותר משלמים אחוז גבוה יותר של מיסים בכל שנה לעומת אלה עם הכנסה נמוכה יותר, אנו אכן משלמים היטלים מסוימים הנחשבים כמיסים רגרסיביים. חלקם כוללים מיסי מכר ממלכתיים, דמי משתמש, ובמידה מסוימת, ארנונה.
מס מכירות
ממשלות מחילות מס מכירות באופן אחיד על כל הצרכנים על סמך מה שהם קונים. למרות שהמס עשוי להיות אחיד (כמו מס מכירות של 7 אחוזים), צרכנים בעלי הכנסה נמוכה יותר מושפעים יותר.
לדוגמה, דמיין כי שני אנשים רוכשים כל אחד 100 $ בגדים לשבוע, והם משלמים כל אחד 7 $ מס על הרכישות הקמעונאיות שלהם. הפרט הראשון מרוויח 2, 000 דולר לשבוע, מה שהופך את שיעור מס המכירה ברכישתה 0.35 אחוז מההכנסה. לעומת זאת, הפרט האחר מרוויח 320 דולר לשבוע, מה שהופך אותה למס מכירות בגדים 2.2 אחוז מההכנסה. במקרה זה, למרות שהמס הוא זהה בשני המקרים, האדם עם ההכנסה הנמוכה משלם אחוז גבוה יותר מההכנסה, מה שהופך את המס לרגרסיבי.
דמי משתמש
דמי משתמש שמוטלים על ידי הממשלה הם סוג אחר של מס רגרסיבי. שכר טרחה זה כולל כניסה למוזיאונים ובגנים ממשלתיים במימון ממשלתי, עלויות עבור רישיונות נהיגה ותעודות זיהוי ודמי אגרה עבור כבישים וגשרים.
לדוגמה, אם שתי משפחות נוסעות לפארק הלאומי גרנד קניון ומשלמות דמי כניסה בסך 30 $, המשפחה עם ההכנסה הגבוהה יותר משלמת אחוז נמוך יותר מהכנסותיה כדי לגשת לפארק, בעוד שהמשפחה עם ההכנסה הנמוכה משלמת אחוז גבוה יותר. למרות שהעמלה זהה לסכום, היא מהווה נטל משמעותי יותר על המשפחה עם ההכנסה הנמוכה יותר, והופכת אותה שוב למס רגרסיבי.
מס רכוש
מיסי רכוש הם רגרסיביים באופן בסיסי מכיוון שאם שני אנשים באותה תחום מסים גרים בנכסים עם אותם ערכים, הם משלמים סכום זהה של מס רכוש, ללא קשר להכנסותיהם. עם זאת, הם אינם רגרסיביים גרידא בפועל מכיוון שהם מבוססים על שווי הנכס. באופן כללי, נהוג לחשוב שמקבלי הכנסה נמוכה יותר גרים בבתים יקרים יותר, ובכך צמודים חלקית את הארנונה על הכנסות.
מס שטוח
הביטוי "מס שטוח" מתייחס לעיתים קרובות לוויכוחים סביב מס הכנסה, ומתייחס למערכת מיסוי שבה הממשלה ממסה את כל ההכנסה באותה אחוז ללא קשר לרווחים. תחת מס שטוח, אין ניכויים או זיכויים מיוחדים. במקום זאת, כל אדם משלם אחוז קבוע על כל ההכנסה, מה שהופך אותו למס רגרסיבי.
מיסים על חטא
מיסים המוטלים על מוצרים שנחשבים כמזיקים לחברה נקראים מיסי חטא. אלה מתווספים למחירי סחורות כמו אלכוהול וטבק על מנת להניא אנשים מהשימוש בהם. שירות הכנסות הפנימיות (IRS) רואה במיסים אלה רגרסיביים, מכיוון שהם שוב מכבידים על בעלי הכנסה נמוכה ולא על עמיתיהם בעלי הכנסה גבוהה.
