מה מדווח אך לא מיושב (RBNS)
הפסדים שדווחו לחברת ביטוח, אך שלא הוסדרו בסוף תקופת החשבונאות. הפסדים שדווחו אך לא הוסדרו (RBNS) מחושבים באמצעות אומדן של חומרת ההפסד על בסיס המידע הזמין מהליך הסדר התביעות.
שוברים למטה דווח אך לא התיישבו (RBNS)
חישוב הפסדים מדווחים אך לא מוסדרים דורש הבנה היכן נמצאות התביעות בהליך הפשרה. החישוב הוא אומדן המבוסס על מידע שיש בידי מבטח, כולל מידע ממסמכי בית משפט. דיוק החישוב תלוי בסוג ההפסד שמוסדר, כאשר קשה יותר להעריך טענות מורכבות יותר.
הסכום שמבטח מציב ברזרבה לכיסוי הפסדי RBNS תלוי בתקנות ביטוח המדינה. לדוגמא, חברות ביטוח עשויות להידרש להפריש את הערך הממוצע לסוג דומה של תביעה עבור כל תביעה שלא הוסדרה.
הפסדי RBNS שונים מההפסדים שנגרמו אך לא דווחו (IBNR) בכך שהראשון דווח לחברת הביטוח, אך הם דומים בכך שאף אחד מהם לא הוסדר במהלך התקופה החשבונאית. במקרים רבים יתכן וקשה לאקטואר לדעת מה ההבדל בין הפסדי IBNR ו- RBNS, תלוי בדגם בו נעשה שימוש. הסיבה לכך היא כי התביעות מפותחות באופן שונה בהתאם לשנת הדיווח ושנת החשבונאות. ניתן לחזות טענות אלה בנפרד.
חברות הביטוח מחשבות את התביעות שלהן ואת ההפסדים הקשורות לתביעות הללו באמצעות מגוון מקורות שונים. אלה כוללים התחייבויות מהחוזים שהם מבצעים כמו גם החוזים שהם ניגשו למבטחי משנה, תקנות מדינה, חוות דעת על בתי משפט ואומדנים אקטואריים. מידע זה חל על הוצאות התאמת הפסד ועל הוצאות תביעות.
חשיבותם של אומדנים מדווחים אך לא הוסדרו (RBNS)
הערכת עתודות IBNR ו RBNS היא בין העבודות החשובות ביותר שיש לאקטואר בחברת ביטוח. הערכות אלה משפיעות על הרווחיות של חברת ביטוח, והערכות גרועות עשויות להיות להשלכות חמורות. אם האקטואר מעריך יתר, זה יכול להוביל לחברת הביטוח פחות כסף להשקיע בשוק. זה יכול גם לגרום לזה להראות כאילו החברה לא מתפתחת היטב, מה שעלול לגרום להם להעלות את מחיר מוצרי הביטוח שלהם. אם הערכת התחתון של האקטואר עשויה להיראות שהחברה מציגה ביצועים טובים והם עשויים להוריד את המחירים. זה יהפוך אותם לא מצוידים בתביעות בלתי צפויות מתאונות עבר, שעלולות להיות להשלכות חמורות על חברת הביטוח. התרחיש הגרוע ביותר הוא שהם אינם חדלים פירעון.
