במשך זמן רב, המרת ה- IRA המסורתית שלך לגרסת רוט הייתה הצעה בעלת סיכון נמוך למדי. אם שינית את דעתך במועד מאוחר יותר, תמיד תוכל להפוך את המסלול.
זה הסתיים בהצעת המס שהנשיא טראמפ חתם בדצמבר 2017. החקיקה ביטלה את האפשרות "לאפיין מחדש" המרה של רוט בחזרה למסורת IRA מסורתית, SEP או SIMPLE, החל משנת המס 2018. זה עשה את אותו הדבר עבור כספי רוט IRA התגלגל מחשבונות 401 (k) ו- 403 (b). היה חלון קצר עד ה- 15 באוקטובר 2018 בו עדיין תוכל לבטל המרת רוט לשנת 2017. למותר לציין כי המועד האחרון עבר.
Takeaways מפתח
- אם התגיירת לרוט בשנת 2017, פספסת את שיעורי המס הנמוכים יותר. מאוחר מדי להפוך את ההמרה הזו. עם זאת, אם יש לך IRA או 401 (k) מסורתיים, שיעורי ההיסטוריה הנמוכים של היום צריכים לשקול אותך להמיר ל- Roth. התעריפים החדשים הם בתוקף עד 2025.
מצד שני, יש לנו שיעורי מס נמוכים מבחינה היסטורית כרגע. לכן, המרת IRA מסורתית או 401 (k) ל- Roth ושמירה עליו שם הגיוני מתמיד. אלא אם כן, אתה סומך על כך ששיעורי המס יורדים אף יותר מהשיעורים של 10% עד 37% שנכלאים בהם עד 2025.
השפעת שינויים בשיעור המס
באמצעות ה- IRA המסורתי, החוסכים תורמים על בסיס מס לפני המס ומשלמים שיעורי מס הכנסה רגילים כאשר הם מושכים את הכספים בפרישה. חשבון רוט מציע יתרונות דומים אך הפוך. אתה משלם מיסים רגילים עכשיו כדי לבצע משיכות מוסמכות ללא מס בהמשך הדרך.
18, 000 $
החיסכון בהמרה של 200, 000 דולר רוט בשיעורי המס של ימינו, בהשוואה לשיעורים הקודמים (בהנחה של זוג עם הכנסה חייבת במס 100, 000 $).
המעבר לרוט 'הגיוני ביותר אם לשלם לדוד סם כעת תביא לחבות מס נמוכה יותר בסך הכל.
קחו לדוגמא זוג נשוי שהמיר את חשבון ה- IRA המסורתי בסך 200, 000 דולר - המורכב כולו מכספי מס לפני מס - לרוט בשנת 2017. בואו ונניח עוד כי היו להם 100, 000 דולר הכנסה חייבת אחרת.
על פי חוק המס הקודם, חשבון 200, 000 $ שלהם היה כפוף לשיעור מס של הכנסה של 33%. (כל דבר שתסווג מחדש כ"רוט "יתווסף להכנסה ברוטו המותאמת לצורכי מס.) ההמרה בלבד תביא לתשלום של 66, 000 דולר לדוד סם.
איור 1. איור 1. חוק קיצוץ המס והמשרות הוריד את שיעורי המס השוליים ליחידים. מס הכנסה אישר כי השיעורים הבאים נותרו בתוקף לשנת המס 2019. (התעריפים החדשים אמורים לפוג בשנת 2025).
הסרת הרמה של המרה לפני 15 באוקטובר עשויה הייתה להיות צעד חכם. אם בני הזוג השיבו את המרת רוט בשנת 2018 בשיעורים הנמוכים יותר של היום, הם היו יכולים לחסוך כמה דולרים רציניים, בהנחה שהיתרה בחשבונם תישאר ללא שינוי.
ההכנסה החייבת במס 300, 000 $ (כולל 200, 000 $ מההמרה) יכניסו אותם כעת לתליית המס הקלה יותר של 24%. לפתע, ההמרה שלהם עולה להם 48, 000 $ בלבד - חיסכון של 18, 000 $.
באותה מידה, זוג באותה סוגר בשנת 2019 או 2020 יוכלו להמיר IRA או 401 (k) מסורתיים ולשלם עבור ההמרה בשיעורים הנמוכים יותר של היום.
לחכות או לא לחכות
קחו בחשבון שהקיצוץ במס הכנסה אינדיבידואלי שהועבר לחוק צפוי להיות בתוקף עד שנת 2025. הקונגרס רשאי להאריך את הקיצוצים או לחוקק חוק מס שונה מאוד. אי אפשר לחזות.
דבר בטוח אחד הוא ששיעורי המס של היום נמוכים יחסית. ובהנחה שתמשיכו לתרום כסף ושהכסף שלכם ימשיך להרוויח כסף, חשבונכם יגדל. בכל שנה יהיה קשה יותר לשלם את חשבון מס ההכנסה שמגיע עם המרת רוט.
אבל האטרקציה הגדולה ביותר של רוט היא שלא תצטרך לחייב שוב כסף על החשבון. כשאתה מתחיל להוציא את הכסף, ככל הנראה לאחר שתפרוש, לא תחייב מסים נוספים על הקרן או על הרווחים.
זה שונה מ- IRA המסורתי או 401 (K), שבהם אתה משלם מס הכנסה הן על הקרן והן על הרווחים בזמן שאתה מבצע משיכות.
זכור כי אינך צריך להמיר את כל הכספים שלך בפעם אחת. אתה יכול להגביל את היקף המס שלך על ידי התפשטות התהליך על פני מספר שנים, להמיר מספיק כדי להישאר בסוגריים הנוכחי שלך.
