תוכניות רוט 401 (k) ו- Roth 403 (b) יכולות להיות בחירה חכמה אם אתה רוצה הכנסה פטורה ממס בפנסיה ואתה מוכן לשלם כמה מיסים מראש. להלן מבט כיצד התוכניות עובדות, חלק מהיתרונות והחסרונות שלהן, וכיצד הן מתערמות מול התוכניות המסורתיות של 401 (k) ו- 403 (b).
Takeaways מפתח
- אם המעסיק שלך מציע רוט 401 (ק) או רוט 403 (ב), תשלם מיסים כעת אך לא בפרישה. שלא כמו רוט IRA, רוט 401 (ק) ו רוט 403 (ב) אינם כפופים לחוק גבולות הכנסה, כך שאתה זכאי לא משנה כמה תרוויח. אתה יכול להימנע מהפצות מינימליות נדרשות על ידי גלגול החשבון ל- IRA של רוט.
איך עובדות התוכניות של רוט 401 (k) ו- 403 (b)
התוכניות של רוט 401 (k) ו- 403 (b) עובדות זהה לתכניות המסורתיות, פרט לכך שהן ממומנות בתרומות לאחר מס ומוסות בדומה ל- IRA של רוט.
בדומה ל IRAs של רוט, עובדים יכולים למשוך את התרומות שלהם בכל עת, ללא מס. משיכות אחרות יהיו גם פטורות ממס, בתנאי שהן נחשבות כהפצה מוסמכת. באופן ספציפי, על העובד להיות בן 59 וחצי לפחות או נכה ויש לו רוט לפחות חמש שנים. ישנם כללי הפצה שונים למוטבים שירשו רוט לאחר מות בעל החשבון המקורי.
התרומה המקסימאלית לשנת 2020 היא 19, 500 דולר, בנוסף לתוספת של 6, 500 דולר לתפוסה לעובדים שגילם לפחות 50 עד סוף השנה, בסכום כולל של 26, 000 דולר. לשנת 2019 התרומה המרבית היא 19, 000 $, בתוספת תרומה נוספת של 6, 000 $ לתפוס בסכום כולל של 25, 000 $. עם זאת, רק תרומות העובד יכולות להיכנס לחשבון רוט; כל תרומה תואמת של המעביד חייבת להיכנס לחשבון מסורתי לפני מסים, והם יחויבו במיסוי בעת הנסיגה.
רוט לעומת IRAs מסורתיים & 401 (k) שניות
היתרונות והחסרונות של תוכניות רוט
לתוכניות רוט 401 (k) ו- 403 (b) יש יתרונות וחסרונות - לא רק בהשוואה ל- 401 (k) שניות ו- 403 (b) שניות מסורתיות, אלא גם לרשות IRA. להלן סקירה קצרה:
יחס מס חיובי בפרישה. בדומה ל IRAs של רוט, התרומות לתוכניות רוט 401 (K) ו- 403 (ב) נעשות עם דולרים לאחר מס, כך שאין הפסקת מיסים ראשונית. לעומת זאת, משיכות יכולות להיות פטורות ממס. זה מספק כמה יתרונות על פני תוכניות מסורתיות של 401 (k) ו- 403 (b). ראשית, והכי ברורה, היא ההכנסה ללא מס. דבר נוסף הוא כי חלוקות מס '401 (k) מסורתיות נחשבות כהכנסה רגילה, דבר שיכול להשפיע על החיוב במס ההטבות הסוציאליות של גמלאי ופוטנציאל להעלות את מדרגת המס שלהן.
דרך לעקוב אחר הפצות דרושות. בניגוד לרשות ה- IRA של רוט, Roth 401 (k) s ו- 403 (b) s כפופים להפצות מינימליות נדרשות (RMD) לאחר שבעל החשבון מגיע לגיל 70½, בדומה לחשבון 401 (k) או 403 (b) מסורתי. עם זאת, אם בעל החשבון יעביר את יתרת התוכנית שלהם ל IRA של רוט, הם לא יצטרכו לדאוג ל RMDs במהלך חייהם. זה לא רק מעניק לפורש גמישות רבה יותר, אלא גם מאפשר להשאיר יותר מהחשבון ליורשיהם ממה שהם יכלו לתכנית מסורתית.
לא כל המעסיקים מציעים להם. למרות שרוט 401 (k) ש 'ו 403 (ב) ש' הופכים נפוצים יותר, לא כל מעסיק מציע אפשרות כזו. אך שים לב שאם אתה עצמאי, במשרה מלאה או במשרה חלקית, אתה יכול להיות זכאי להקים 401 (K) עצמאית ולייעד כסף שאתה תורם להם כתרומות של רוט. לתכניות אלה יכולות להיות מגבלות תרומה גבוהות יותר מתוכניות אחרות של 401 (k), אם אתה זכאי כבעל יחיד.
אין מגבלות הכנסה, בניגוד לרשות ה- IRA. אחד היתרונות שיש לתוכניות רוט 401 (k) ו- 403 (b) על פני IRA של רות 'הוא שהם אינם כפופים למגבלות הכנסה. בשנת 2019, בכיר שמרוויח 300, 000 דולר לשנה יכול להגן על עד 19, 000 $ (25, 000 $ אם 50 ומעלה) ברוט 401 (k) או 403 (b). ברמת הכנסה זו, הם לא יהיו זכאים לתרום תרומה כלשהי ל- IRA של רוט.
תרומת רוט בסך 19, 000 דולר שנרשמה מדי שנה במשך 20 שנה, והשתכרה שיעור שמרני יחסית של 5% בשנה, תביא ליותר מ- 653, 000 דולר. זה לא כולל תרומות לתפוס או עלייה בתרומה המרבית המותרת. בנוסף, כל הכסף הזה הוא פטור ממס אם בעל החשבון עומד בדרישות ההפצה המוסמכות של רוט.
שכירים נמוכים יותר יכולים לתרום לתוכנית רוט 401 (k) או 403 (ב) בעבודה ועדיין לתרום ל IRA של רוט, כל עוד הכנסותיהם לא יעלו מסכום הסף של ה- IRA. בשנת 2019 כל מי שנשוי, מגיש מיסים במשותף, ויש לו הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI) מותאמת של פחות מ 193, 000 $ - זכאי לתרומה מלאה של ה- IRA בסך 6, 000 $, או 7, 000 $ עם תרומה לתפוס. אז התרומה הכוללת שלהם ל- Roth 401 (k) או 403 (b) בתוספת ה- IRA של רות 'יכולה להיות גבוהה כמו 25, 000 $, או 32, 000 $ עם שתי התרומות לתפוס. (לשנת 2020 MAGI של הפרט צריך להיות פחות מ- 196, 000, בעוד סכום התרומה של ה- IRA נשאר זהה.)
עובד שתרם 19, 000 דולר ל- Roth 401 (k) או 403 (b) פלוס 6, 000 $ ל- IRA של רוט לתקופה של 20 שנה, וחשבונותיו גדלו בשיעור שנתי של 5%, היה בסופו של דבר עם יותר מ- 850, 000 $ - כל זה עשוי להיות פטור ממס.
ברוב התרחישים, רוט 401 (k) ש 'ו 403 (ב) יוצאים לפני המקבילים המסורתיים שלהם.
אז מה עדיף: תוכניות רוט או מסורתיות?
חוכמה קונבנציונאלית אומרת שחשוב לדעת אם אתה תהיה בסולם מס גבוה או נמוך יותר בפנסיה לפני שתחליט בין רוט או תוכנית מסורתית. אולם במקרים רבים זה לא משנה.
לדוגמה, סאלי סייבר נמצאת במדרגת המס של 24% ועובדת אצל מעסיק שמציע רוט 401 (k). היא חוסכת בצייתנות 15, 000 דולר לשנה בחשבון רוט שלה במשך 30 שנה. אך מכיוון שהיא תורמת תרומות לאחר מס, התרומות שלה בעצם עולות לה 18, 360 דולר לשנה (15, 000 $ בתוספת 3, 600 $ מיסים מכיוון שהסכום אינו נדחה במס). לפיכך, בתום 30 שנה, היא תשלם סך של 108, 000 $ מיסים על תרומותיה של רוט.
בינתיים, חברתה, ננסי עכשיו, תורמת 401 (k) מסורתית. ננסי נמצאת גם במדרגת המס של 24% והיא נהנית מהפחתת מס שנתית של 3, 600 דולר על התרומות שלה מכיוון שהן מתבצעות על בסיס לפני מס. לכן היא מורידה את המסים שלה בסך כולל של 108, 000 דולר במשך 30 שנה. בהנחה ששתי הנשים מרוויחות בממוצע 5% מההשקעות שלהן, לכל אחת מהן יהיו כמעט מיליון דולר בתוכניות שלהם עד שתפרוש.
כעת נניח שגם סאלי וגם ננסי מתחילים למשוך כסף מתוכניותיהם בסוף התקופה של 30 שנה, שהם נשארים במדרגת מס של 24%, והם מושכים כל אחד 50, 000 דולר לשנה. ננסי חייבת לשלם 12, 000 דולר לשנה על ההפצות שלה, בעוד סאלי לא משלמת דבר. אם שתי הנשים יחיו 30 שנה נוספות, ננסי שילמה סך של 360, 000 $ מיסים על חלוקותיה 401 (k). בנוסף, ההפצות של ננסי ככל הנראה יפעילו מס חלקי לפחות על קצבאות הביטוח הלאומי שלה.
בשורה התחתונה
תרחיש זה לעיל הוא דוגמא מספרת ליתרון של נשיכת הכדור ותשלום מיסים עכשיו במקום מאוחר יותר, אם אתה יכול להרשות לעצמך. למרות שיש לקחת בחשבון גם משתנים כמו שינויים בשיעורי המס, אורך החיים וביצועי ההשקעה, חשבון רוט נוטה לנצח את התוכנית המסורתית ברוב התרחישים כמו אלה.
עם זאת, חיסכון ממושמע יכול לשנות את המשוואה במקצת. אתה זוכר שננסי עכשיו חסכה 3, 600 דולר בשנה בהפחתת מיסים בכך שהעמידה את כספה ב -401 (k) מסורתיים. אם היא הייתה משקיעה את החיסכון הזה בכל שנה, ומרוויחה 5% על הכסף, היו לה כ -240, 00 דולר לאחר 30 שנה - די בכדי לשלם נתח משמעותי מהמסים על משיכות ה- IRA שלה.
