תוכן העניינים
- זכאות ל IRA רוט
- מגבלות הכנסה של רוט IRA
- מגבלות התרומה של רוט IRA
- תזמון Roth תרומות IRA
- הפלות מס בגין תרומות
- כללי הנסיגה של רוט IRA
- שינויים בכללי רוט IRA
- שמירת רשומות
- בשורה התחתונה
IRA של רוט יכול להיות דרך מצוינת להחמיץ כסף לשנות הפרישה שלך. כמו בן דודו המסורתי של ה- IRA, חשבון חיסכון מסוג זה מאפשר להשקעות שלכם לצמוח ממס. עם זאת, זה גם מאפשר לך לקחת משיכות פטורות ממס של התרומות שלך בכל עת. IRAs של רוט מאפשרים גם משיכת הכנסות ללא מיסוי של הכנסות בגין תרומות לאחר תקופת החזקה של חמש שנים בתנאים מסוימים. תנאים אלה כוללים הגעה לגיל 59 וחצי, נכות או שימוש בכספים לצורך הוצאות רכישת בית לראשונה.
כמובן, כמו תוכניות פרישה אחרות המועילות במס, למס הכנסה יש כללים ספציפיים לגבי IRAs של רוט. כללים אלה מכסים מגבלות תרומה, מגבלות הכנסה וכיצד תוכלו למשוך את כספכם.
זכאות ל IRA רוט
הדרישה העיקרית לתרומה ל- IRA ברוט היא הכנסה שהרווחה. הכנסה זכאית מגיעה בשני אופנים. ראשית, אתה יכול לעבוד אצל מישהו אחר שמשלם לך. זה כולל עמלות, טיפים, בונוסים והטבות שוליים חייבות במס. הדרך השנייה להרוויח הכנסה זכאית היא לנהל עסק או חווה משלך. ישנם גם כמה סוגים אחרים של הכנסות שמתייחסים כהכנסה שהרווחה לצורך תרומות של רוט IRA. הם כוללים דמי קרב בלתי מעורבים, שכר דיפרנציאלי צבאי, דמי מזונות ממיסים וקצבאות נכות.
מפתחות מפתח
- ניתן לתרום רק הכנסה שהרווחת ל- IRA של רוט. אתה יכול לתרום ל- IRA Roth רק אם ההכנסה שלך פחותה מסכום מסוים (מתחת ל 139, 000 $ לרווקים, 206, 000 $ לזוגות נשואים בשנת 2020) התרומה המרבית לשנת 2020 היא 6, 000 $; אם אתה בן 50 ומעלה, זה 7, 000 $. אתה יכול למשוך תרומות פטורות ממס בכל עת, מכל סיבה שהיא, מ- IRA של רוט. אתה יכול למשוך רווחים מ- IRA של רוט, אך זה עלול לעורר מיסים וקנסות בהתאם על הגיל שלך ושל החשבון.
כל סוג של הכנסה מהשקעה מניירות ערך, משכירות או מנכסים אחרים נחשב כהכנסה שלא הושגה. אז לא ניתן לתרום לכך ל- IRA של רוט. סוגים נפוצים אחרים של הכנסות שאינם סופרים כוללים:
- מזונות (לא ניתנים למסיבות) מזונות ילדים קצבאות פרישה לביטוח סוציאלי דמי אבטלה שכר שהרווחים על ידי אסירי מוסדות עונשין
אין סף גיל או מגבלה לתרומות של Roth IRA. לדוגמה, נער עם משרה קיץ יכול להקים ולממן רות '(יתכן שיהיה זה חשבון משמורת אם הם קטינים). בקצה הנגדי של הספקטרום, עובד בשנות ה -70 לחייהם יכול להמשיך לתרום ל- IRA של רוט. זאת בניגוד ל- IRA המסורתי, המבטל את התרומות לאחר גיל 70½.
כמו כן - ושוב, שלא כמו ה- IRA המסורתי - לעובדה שאתה משתתף בתוכנית פרישה מוסמכת אין כל השפעה על זכאותך לתרום לרוט IRA. לכן, אם יש לך את הכסף, אתה יכול לתרום לתכנית 401 (k) בעבודה ואז לתרום לרוט IRA משלך.
מגבלות הכנסה של רוט IRA
הזכאות לתרום ל- IRA של רוט תלויה גם בהכנסה הכוללת שלך. מס הכנסה קובע מגבלות הכנסה המגבילות את השכר הגבוה. המגבלות מבוססות על ההכנסה המותאמת ברוטו שלך (MAGI) ומצב הגשת המס. MAGI מחושב על ידי לקיחת ההכנסה ברוטו המותאמת (AGI) מחזרת המס שלך והוספת ניכויים בחזרה עבור דברים כמו ריבית הלוואת סטודנטים, מיסים על עבודה עצמית והוצאות השכלה גבוהה. מס הכנסה מסביר את החישוב של MAGI ביתר פירוט.
באופן כללי, אתה יכול לתרום את הסכום המלא אם ה- MAGI שלך נמצא מתחת לסכום מסוים. לשנת 2020 זה 6, 000 $ או 7, 000 $ אם אתה בן 50 ומעלה. אם ה- MAGI שלך נמצא בטווח הפאזות של רוט IRA, אתה יכול לתרום תרומה חלקית. אינך יכול לתרום כלל אם ה- MAGI שלך חורג מהמגבלות. מס הכנסה עדכן את מגבלות ההכנסה של Roth IRA עבור תרומות בשנת 2020 (לעיתים קרובות הן מתואמות מדי שנה כדי לחשב את האינפלציה):
| מגבלות הכנסה ותרומה של רוט IRA | |||
|---|---|---|---|
| סטטוס תיוק | 2019 מגי | 2020 מגי | מגבלת תרומה |
| נשוי הגשת במשותף | |||
| פחות מ -193, 000 $ | פחות מ- 196, 000 $ | 6, 000 $ (7, 000 $ אם גיל 50+) | |
| 193, 000 $ עד 202, 999 $ | 196, 000 $ ל- 205, 999 $ | התחל לשלול | |
| 203, 000 $ ומעלה | 206, 000 $ ומעלה | לא זכאי לרוט IRA הישיר | |
| הגשת נשואה בנפרד * | |||
| פחות מ 10, 000 $ | פחות מ 10, 000 $ | התחל לשלול | |
| 10, 000 דולר ומעלה | 10, 000 דולר ומעלה | לא זכאי לרוט IRA הישיר | |
| יחיד | |||
| פחות מ- 122, 000 $ | פחות מ 124, 000 $ | 6, 000 $ (7, 000 $ אם גיל 50+) | |
| 122, 000 $ עד 136, 999 $ | 124, 000 $ עד 138, 999 $ | התחל לשלול | |
| 137, 000 $ ומעלה | 139, 000 $ ומעלה | לא זכאי לרוט IRA הישיר |
יתכן שתוכלו לעקוף מגבלות הכנסה על ידי המרת IRA מסורתי ל- IRA של רוט, אשר נקרא Roth IRA מהדלת האחורית.
פרסום מס הכנסה 590-A מספק גיליון עבודה לדמות MAGI וסכומי התרומה המותרים.
מגבלות התרומה של רוט IRA
כל אחד מכל גיל יכול לתרום ל- IRA של רוט, אך התרומה השנתית אינה יכולה לעלות על הכנסותיהם הרוויחות. בואו נגיד שלנרי והנרייטה, זוג נשוי המגישים במשותף, יש הכנסה ברוטו מותאמת משולבת (MAGI) בשווי 175, 000 $. שניהם מרוויחים 87, 500 דולר לשנה, ולשניהם יש רוט IRAs. בשנת 2019 הם יכולים כל אחד לתרום את הסכום המרבי של 6, 000 $ לחשבונותיהם, בסכום כולל של 12, 000 $.
זוגות עם הכנסות שונות מאוד עשויים להתפתות להוסיף את שמו של בן הזוג המרוויח לחשבון רוט כדי להגדיל את הסכום שהם יכולים לתרום. למרבה הצער, כללי מס הכנסה מונעים מכם לשמור על IRAs משותפים של רוט - זו הסיבה שהמילה "אינדיבידואל" נמצאת בשם החשבון. עם זאת, תוכל להשיג את מטרתך לתרום סכומים גדולים יותר אם בן / בת הזוג שלך יקים את ה- IRA הפרטי שלו, בין אם הם עובדים ובין אם לא.
על בני זוג להגיש החזרי מס משותפים על מנת ש- IRA של בן / בת הזוג יעבוד, ועל בן הזוג התורם להיות בעל הכנסה מספקת בכדי לכסות את שתי התרומות.
איך זה יכול לקרות? לשם המחשה, בואו נחזור לזוג המיתי שלנו. נניח שהנרייטה היא המפרנסת הראשית, שגובה 170, 000 דולר לשנה; הנרי מנהל את הבית ומרוויח 5, 000 דולר בשנה. הנרייטה יכולה לתרום הן ל- IRA שלה והן לשל הנרי, עד 12, 000 $ לכל היותר. לשניהם יש IRAs משלהם - אבל בן זוג אחד מממן את שניהם.
עיתוי התרומות שלך ל- IRA
למרות שאתה יכול להחזיק ב- IRAs מסורתיים נפרדים ו- IRA של רוט, מגבלת הדולר על התרומות השנתיות חלה באופן קולקטיבי על כולם. אם אדם מתחת לגיל 50 מפקיד 2, 500 דולר ב- IRA אחד לשנת המס, אז אותו אדם יכול רק לתרום 3, 500 דולר ל- IRA אחר באותה שנת מס.
ניתן לערוך תרומות ל- IRA של רוט עד ליום הגשת המס בשנה שלאחר מכן. אם כן, ניתן לתרום ל- IRA של רוט לשנת 2019 דרך המועד האחרון ל -15 באפריל 2020 להגשת החזרי מס הכנסה. השגת הארכת זמן להגשת החזרי מס לא נותנת לך יותר זמן לתרום לשנה.
אם אתה חובב אמיתי של ציפור מוקדמת וקיבלת החזר מס, אתה יכול להחיל חלק או את כולו על התרומה שלך. תצטרך להורות לנאמן או האפוטרופוס שלך ב- Roth IRA כי ברצונך שההחזר ישמש בדרך זו.
המרה ל- IRA של רוט מחשבון פרישה החייב במס, כמו תכנית 401 (k) או IRA מסורתי, אינה משפיעה על מגבלת התרומה. עם זאת, ביצוע המרה מוסיף ל- MAGI, ועשוי להפעיל או להגדיל שלב של סכום התרומה שלך ב- Roth IRA. כמו כן, לא נלקחים בחשבון מסיבות של רוט IRA אחת לאחרת לצורך מטרות תרומות שנתיות.
הפלות מס בגין תרומות IRA של רוט
התמריץ לתרום לרוט IRA הוא לבנות חיסכון לעתיד - לא להשיג ניכוי מס שוטף. תרומות ל- IRA של רוט אינן ניתנות לניכוי בשנה בה אתה מבצע אותן: הן מורכבות מכספי מס שלאחר המס. זו הסיבה שאינך משלם מיסים על הכספים כשמשכים אותם - חשבון המס שלך כבר שולם.
עם זאת, יתכן שאתה זכאי לזיכוי מס של 10% עד 50% מהסכום שתרם ל- IRA של רוט. משלמי מס בעלי הכנסה נמוכה ובינונית עשויים להיות זכאים להפחתת מס זו, הנקראת אשראי החוסך. זיכוי חיסכון פרישה זה הוא עד 1, 000 $, תלוי בסטטוס הגשתך, הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) ותרומת רוט IRA.
להלן הגבולות להעפיל לשנת 2019:
- משלמי מיסים הנשואים ומגישים במשותף חייבים להכניס הכנסות מתחת ל 64, 000- $. תלושי משק בית חייבים להיות בעלי הכנסות מתחת ל 48, 000- $. למשלמי המסים היחידים חייבים להיות הכנסות מתחת ל 32, 000- $.
סכום האשראי שתקבל תלוי בהכנסה שלך. לדוגמה, אם אתה ראש משק בית ש- AGI בשנת 2019 מציג הכנסות של לא יותר מ- 28, 875 $, תרומה של 2, 000 $ ומעלה ל- Roth IRA מניבה זיכוי מס בסך $ 1, 000 - אשראי מקסימלי של 50%. מס הכנסה מספק תרשים מפורט של אשראי החוסך.
אחוז זיכוי המס מחושב באמצעות טופס מס הכנסה 8880.
כללי הנסיגה של רוט IRA
בניגוד ל- IRAs המסורתיים, אין חלות הפצה מינימאליות (RMD) עבור IRAs Roth. אתה יכול להוציא את התרומות שלך מ- Roth IRA בכל עת, מכל סיבה שהיא, ללא כל מס או קנסות.
משיכות הרווחים עובדות אחרת. באופן כללי, אתה יכול למשוך רווחים ללא קנסות או מיסים כל עוד אתה בן 59 וחצי ומעלה ובבעלותך החשבון לפחות חמש שנים. מגבלה זו מכונה כלל החמש שנים.
על משיכותיך עשוי להיות כפוף למסים ועונש של 10%, תלוי בגילך והאם אתה עומד בדרישות הכלל ל -5 שנים.
- מתחת לגיל 59½: הרווחים כפופים למסים וקנסות. יתכן שתוכל להימנע ממיסים ועונשים אם אתה משתמש בכסף לרכישת בית ראשונה או שיש לך נכות לצמיתות. אם אתה נפטר, ייתכן שהמוטב שלך יוכל להימנע ממיסים על החלוקה. 59½ ומעלה: ללא מיסים או קנסות.
- מתחת לגיל 59½: הרווחים כפופים למסים וקנסות. ייתכן שתוכל להימנע מהעונש (אך לא מהמסים) אם אתה משתמש בכסף למטרות ספציפיות. הם כוללים רכישות בית ראשונות, הוצאות חינוך מוסמכות, הוצאות רפואיות שלא הושגו ונכות לצמיתות. אם אתה נפטר, ייתכן שהמוטב שלך יוכל להימנע מעונשים על ההפצה. 59 ½ ומעלה: על הכנסות חייבים מיסים, אך לא קנסות.
שינויים בכללי רוט IRA
חוק קיצוצי המס והמשרות משנת 2017 ביצע כמה שינויים בכללים הנוגעים לרשות ה- IRA. בעבר, אם המרת חשבון מועיל מס אחר (SEP IRA, פשוט IRA, IRA מסורתי, תוכנית 401 (k) או תכנית 403 (ב)) ל- IRA של רוט ואז שינית את דעתך, אתה יכול לבטל את זה בצורה של אפיון מחדש. כבר לא. אם ההמרה התרחשה לאחר ה- 15 באוקטובר 2018, לא ניתן יהיה לאפיין אותה בחזרה ל- IRA מסורתי או מה שהיה במקור.
שמירת רשומות לתרומות IRA של רוט
אינכם חייבים לדווח על תרומתכם של רוט IRA על החזר מס הכנסה הפדרלי שלכם. עם זאת, מומלץ מאוד לעקוב אחר זה, יחד עם רשומות המס האחרות שלך לכל שנה. פעולה זו תעזור לך להדגים שפגשת את תקופת ההחזקה של חמש שנים לנטילת חלוקות מס ללא הכנסות מהחשבון.
בכל שנה שאתה תורם תרומה של רוט IRA, האפוטרופוס או הנאמן ישלחו לך טופס 5498, תרומות IRA. תיבה 10 בטופס זה מפרטת את תרומתך ל- Roth IRA.
5 סודות שלא ידעתם על IRAs ברוט
בשורה התחתונה
אמנם לא ניתן לניכוי מס, אך תרומות ל- IRA של רוט נותנות לך את האפשרות ליצור חשבון חיסכון ללא מס. אתה יכול להשתמש בחשבון זה בפרישה או להשאיר אותו בירושה ליורשיך. IRAs Roth מציעים רבים מהיתרונות של IRAs רגילים, אך עם גמישות רבה יותר. הם עובדים טוב עבור אנשים שסביר יותר שיזדקקו להקלה במס לאחר מכן. פתיחת אחת היא קלה, ויש הרבה ספקי רוט IRA מצוינים שעוסקים בחשבונות אלה.
השווה חשבונות השקעה × ההצעות שמופיעות בטבלה זו הן משותפויות מהן Investopedia מקבלת פיצוי. תיאור שם הספקמאמרים קשורים
רוט IRA
מגבלות התרומה של רוט ומסורת IRA לשנת 2020
IRA
החסרונות של רוט IRAs שכל משקיע צריך לדעת
IRA
כיצד מחויבים משיכות על IRA?
רוט IRA
רוט IRA נגד. ה- IRA המסורתי: מה ההבדל?
IRA
האם הרווחים של רשות IRA סופרים הכנסות?
רוט IRA
מה לעשות אם תרמת יותר מדי ל- IRA שלך
קישורי שותפיםתנאים קשורים
חשבון פרישה פרטנית (IRA) חשבון פרישה פרטני (IRA) הוא כלי השקעה שאנשים משתמשים בו כדי להרוויח ולייעד כספים לחיסכון בפרישה. עוד מהו IRA מסורתי? IRA מסורתי (חשבון פרישה פרטנית) מאפשר לאנשים להפנות הכנסה לפני מס לעבר השקעות שיכולות לצמוח לדחות מס. הכנסה ברוטו מותאמת מותאמת יותר (MAGI) מס הכנסה משתמש בהכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) כדי לקבוע אם אתה זכאי להטבות מס מסוימות. יותר התגנבות ב- Roth Idoor Door Roth IRA של דלת אחורית מאפשרת לנישומים לתרום ל- IRA של רוט, גם אם הכנסותיהם גבוהות מהסכום שאושר למס הכנסה עבור תרומות כאלה. יותר IRA Spousal IRA של בן זוג הוא אסטרטגיה המאפשרת לבן / בת הזוג העובד לתרום ל- IRA בשם בן / בת זוג שאינו עובד כדי לעקוף את דרישות ההכנסה. עוד המדריך השלם לרוט IRA רוט IRA הוא חשבון חיסכון לפרישה המאפשר לך למשוך את כספיך ללא מס. למד מדוע IRA של רוט עשוי להיות בחירה טובה יותר מאשר IRA מסורתי עבור כמה חוסכים פרישה. יותר