טופס ש '10

הגדרה של טופס SEC 10-QT

טופס SEC-10-QT ידוע כדוח מעבר על פי כללי ה- SEC 13a-10 או 15d-10. הוא משמש כאשר קיימת הצגת דוחות כספיים ב"תקופות מעבר "ולא בתקופות הרגילות של שלושה חודשים (רבעוניים) המכוסים על ידי צורת SEC מסורתית 10-Q. טופס SEC 10-QT מוגש בדרך כלל לאחר טופס הגשת טופס 8-K המודיע לניירות ערך ולחליפין (SEC) על שינוי בסוף השנה הכספית. עליו להתאים מכל הבחינות האחרות לדרישות טופס 10-Q למעט לפרקי הזמן המוצגים. אם על ידי החברה לתקן את המידע המסופק על ידי טופס זה, יהיה עליהם למסור טופס 10-QT / A.

שוברים את ה- SEC טופס 10-QT

על פי חוקי ניירות הערך הפדרליים, על חברות הנסחרות למסור מידע מסחרי תאגידי ופיננסי מסוים לרגולטורים ולקהל המשקיעים. גילויים אלה ייעשה על בסיס תקופתי, או ככל שיתרחשו אירועים ספציפיים. חברה משתמשת בטופס 10-Q של SEC עם השלמת כל רבעון בכדי לחשוף דוחות כספיים שאינם מבוקרים (כגון דוח רווח וההכנסה של החברה) ומעניק סקירה של המצב הכספי של החברה. מועדי הגשתם המדויקים תלויים בשנת הכספים של הארגון, אך יש צורך להגיש דוחות רבע-עשרוניים מדי רבעון.

טופס SEC-10-QT משמש כאשר חשיפות עסקיות כאלה אינן מסונכרנות עם לוח הזמנים הרבעוני. זה משמש לרוב כאשר חברה משנה את שנת הכספים שלה, בין אם בגלל מיזוגים ורכישות או מסיבות עסקיות אחרות. טופס 10-QT יציג את שבריר השנה שלא מכוסה על ידי 10-Qs או 10-Ks אחרים.

ישנם שני חלקים להגשת 10-QT או 10-Q. החלק הראשון מכיל מידע פיננסי רלוונטי המכסה את התקופה. זה כולל דוחות כספיים מרוכזים; דיון וניתוח ניהולי על מצבו הכספי של הישות; גילויים בדבר סיכון שוק; ובקרות פנימיות. החלק השני מכיל את כל המידע האחר. זה כולל הליכים משפטיים; מכירות לא רשומות של ניירות ערך הוניים; שימוש בתמורה ממכירת מכירת הון לא רשומה; וברירת מחדל על ניירות ערך בכירים. החברה חשפה כל מידע אחר - כולל שימוש במוצגים - בסעיף זה

כאשר חברה אינה מצליחה להגיש את טופס ה- 10-QT שלה עד מועד הגשת התוקף, על תקופת המעבר שלה עליה להשתמש בהגשת NT (לא) בזמן. בהגשת NT חייבים להסביר מדוע הוחמצה המועד האחרון, ומעניקה לחברה חמישה ימים נוספים להגיש ללא עונש. הגשת 10-QT נחשבת בזמן אם היא מוגשת בתוך הרחבה זו. אי עמידה במועד האחרון המורחב הזה גורם לתוצאות, כולל אובדן אפשרי של רישום ה- SEC, הוצאתם מההחלפות והשלכות משפטיות. אם צריך לתקן 10-QT, מוגש טופס 10-QT / A ל- SEC.