מהו תכנון ירושה?
תכנון ירושה הוא אסטרטגיה להעברת תפקידי מנהיגות - לרוב בעלות על חברה - לעובד או לקבוצת עובדים. המכונה גם "תכנון חלופי", הוא מבטיח כי עסקים ימשיכו להתנהל בצורה חלקה לאחר שאנשי החברה החשובים ביותר עוברים להזדמנויות חדשות, פורשים או מתים.
תכנון הירושה יכול לספק גם אירוע נזילות המאפשר העברת בעלות בדאגה ממשיכה לעובדים עולה.
בחברות קטנות הבעלים בלבד יכול להיות אחראי לתכנון הירושה.
איך עובד תכנון הירושה
תכנון הירושה מעריך את כישוריו של כל מנהיג, תוך זיהוי תחליפים פוטנציאליים הן בחברה ומחוצה לה, ובמקרה של החלפות פנימיות, הכשרת עובדים אלה כך שהם מוכנים להשתלט עליהם. תכנון הירושה אינו אירוע חד פעמי; יש להעריך מחדש את תוכניות הירושה ולעדכן אותה באופן פוטנציאלי בכל שנה, או כפי שתכתיב שינויים בחברה.
בנוסף, עסקים עשויים לרצות ליצור גם תוכנית ירושה לשעת חירום, במקרה שיש צורך להחליף במנהיג מפתח באופן בלתי צפוי, וגם תוכנית ירושה לטווח הארוך, לשינויים צפויים במנהיגות.
בתאגידים גדולים, הדירקטוריון, ולא רק המנכ"ל, יפקח בדרך כלל על תכנון הירושה. כמו כן, בתאגידים גדולים, תכנון הירושה משפיע לא רק על הבעלים והעובדים, אלא גם על בעלי המניות. עבור עסקים קטנים וחברות בבעלות משפחתית, תכנון ירושה פירושו לרוב הכשרה של הדור הבא להשתלט על העסק. עסק גדול יותר עשוי לטפח עובדים ברמה הבינונית עד שיום אחד ישתלט על תפקידים ברמה גבוהה יותר.
היתרונות של תכנון הירושה
ישנם מספר יתרונות למעסיקים ולעובדים כאחד לקיום תוכנית ירושה רשמית:
- עובדים יודעים שיש סיכוי לקידום ואולי בעלות, מה שיכול להוביל לשביעות רצון גבוהה יותר. הכרה בכך שהחברה מתכננת להזדמנויות עתידיות מחזקת את פיתוח הקריירה בקרב העובדים. מחויבות ההנהלה לתכנון ירושה פירושה שהמפקחים ידריכו עובדים להעביר ידע ו מומחיות. ניהול עוקב טוב יותר אחר ערכם של העובדים כך שניתן יהיה למלא תפקידים באופן פנימי כאשר מתעוררות הזדמנויות. עם תכנון ירושה, מנהיגות ועובדים מסוגלים לחלוק יותר טוב את ערכי החברה ואת החזון. עם בעלי עסקים ובייבי בומר ומנהיגות פורשים במספרים עצומים, יהיה צורך בדור חדש של מנהיגים.
תכנון הירושה יכול לטפח גם דור חדש של מנהיגים, ובכך לספק אסטרטגיית יציאה לבעלי עסקים שרוצים למכור את חלקם.
שיקולים מיוחדים: ביטוח חיים
בשותפות, דרך אחת לתכנון הירושה רכישה של כל אחד מבני הזוג פוליסת ביטוח חיים המציינת את בן הזוג האחר כמוטב. ככה, אם בן זוג נפטר בזמן בו לבן הזוג שנותר בחיים לא היה לו מספיק מזומנים לרכישת נתח הבעלות של השותף המנוח, תמורת ביטוח החיים תאפשר רכישה זו. תוכנית ירושה מסוג זה נקראת הסכם רכישה צולבת ומאפשרת לשותף שנותר בחיים להמשיך ולהפעיל את העסק.
