מס

תוכן העניינים

• היתרונות של תשלום
• פטור ממס מתנה
• גורם הגנים
• סוכנויות ESA של Coverdell
• בשורה התחתונה

ישנם יתרונות ברורים לסבים ולסבתות שמשלמים על חינוך מוקדם עבור נכדיהם. מרבית הנאנות והפופ-פופיסטים שמעו ככל הנראה על היתרונות של מימון חשבון 529, מה שעוזר לשלם את עלויות המכללה האימתניות הללו בכך שהם מאפשרים לגיליון הגיליון שלהם להפיק ממנו פטור ממס. אך גם החשבונות בגני ילדים פרטיים ובתי ספר יסודיים יכולים להיות מפחידים. זה נכון במיוחד בחלק מהערים הגדולות במדינה, בהן העמלות יכולות לעלות על אלה של המכללות במדינה. בעיר ניו יורק, למשל, חלק מבתי הספר היסודיים היותר בלעדיים יכולים לעלות יותר מ 30, 000 $ לשנה.

Takeaways מפתח

• ישנן דרכים המועילות במס לסבים ולסבתות לסבתותיהם בהוצאות חינוך, אפילו בגיל הרך. טכניקות אלה מסייעות לילדיך בהוצאות ועוזרות למשפחתך בסך הכל על ידי הקטנת גודל האחוזה שלך, ולכן מגבילות את הסבירות שיחויב אי פעם אתה יכול למס יתרון של פטור ממס מתנה, בו ניתן לבצע מתנות של עד 15, 000 $ (לכל תקנות 2019) מבלי שיש להוסיף את סכום המתנה לגבולות מס האחוזה שלך ומס מיסת מתנה. אתה יכול גם הימנע לחלוטין מסוגיית מס המתנה על ידי תשלום עלויות החינוך ישירות לתכנית; אין מיסים כאשר התשלום הנו עבור הוצאות חינוך מוסמך. אתה יכול גם לפתוח חשבון חיסכון בחינוך Coverdell עבור נכדך, אם כי גבולות התרומה נמוכים למדי וההכנסה שלך לא יכולה לעלות על רמות מוגדרות.

היתרונות של תשלום

למרבה המזל, שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מציע תמריצים נחמדים לסבים וסבתות שרוצים לעזור בחינוך המוקדם. ניצול הפרשות אלה יכול למתוח כל דולר שאתה מוציא, שלא לדבר על מגן על נכסיך מפני המס כאשר העיזבון שלך מועבר ליורשיך.

כלל מס הכנסה מיוחד מאפשר לנותנים לפרוס את מתנותיהם החד פעמיות על פני פטור ממס מתנה בשווי חמש שנים, מבלי שהכסף ייספר למשך תקופת האחוזה במס ומס המתנות; כלומר, סבא וסבתא יכולים לשלם 75, 000 $ בשנה אחת ולספור את זה כאילו שילמו במשך חמש שנים.

פטור ממס מתנה

בדרך כלל, נישום יכול להעביר רק 15, 000 דולר לשנה לכל נכד (או לכל אחד אחר, לצורך העניין) מבלי להפעיל את מס המתנה. המגבלה היא לאדם, כלומר זוג יכול לתת 30, 00 $ לשנה לכל נכד. אמנם, לא צריך לשלם את מס המתנה באופן מיידי, ובמקרים מסוימים הוא לא צריך לשלם מעולם. סכום הכסף המחונן העובר על גבול 15, 000 הדולרים נספר לקראת הפטור לכל החיים ממסי מתנה ועיזבון. בשנת 2019 הפטור הוא 11.4 מיליון דולר. עם זאת, מגבלה זו אינה חלה אם אתה משלם ישירות לבית הספר לנכדך בכיסוי שכר הלימוד. "פטור חינוך" זה הוא דרך נהדרת עבור אנשים לתרום לאותן עלויות חינוך פרטיות תלולות.

גם למבוגרים מבוגרים עם נכסים נרחבים, זהו כלי מצוין לתכנון עזבונות. (לפרטים נוספים, ראה מה הם מיסי מתנה? ) כל הכסף שאתה נותן לנכדותיך מסייע כעת בהפחתת גודל האחוזה שלך לצורכי מס. זה יכול לעשות את ההבדל עבור האמריקאים העשירים ביותר, בהתחשב בכך שהממשלה תופסת עד 40% מכל אחוזה שגדולה מ -11.4 מיליון דולר. למרות שהיורשים שלך לא משלמים את המסים ישירות, אתה עושה להם טובה עצומה כשאתה נשאר תחת אותו רף.

הגן בו נכדיכם לומדים חייב להיות יותר מתקן חינוכי מאשר סתם מרכז לטיפול בילדים, אם ברצונכם להיות מסוגלים לשלם את העלויות ללא מס, בהתאם לכללי מס הכנסה.

גורם הגנים

בתיאוריה, סבים וסבתות יכולים להשתמש בפטור החינוך בכדי לכסות גם שטרות לגיל הרך. אבל זה המקום בו הדברים מקבלים מעט קשים. אם הגן הוא יותר מתקן לטיפול בילדים מאשר מוסד חינוכי, אין לך מזל. על פי אתר מס הכנסה: "ארגון חינוכי מוסמך הוא אחד המקיים בדרך כלל סגל ותכנית לימודים רגילה ובדרך כלל יש לו גוף רשום של תלמידים או סטודנטים שנמצאים במקום בו פעילויותיו החינוכיות מתקיימות באופן קבוע." אז אם אתה מתכננים לשלם שכר לימוד בחלק הגבוה של המדינה, דאגו למצוא בית ספר שמתאים לקריטריונים. חשוב גם לזכור שהפטור עובד רק בעלויות שכר לימוד מוסמכות. זה לא יחול על הוצאות נלוות, כגון ספרים וציוד.

אם הילד נרשם לבית ספר שדורש חוזה, מומחים מזהירים שמי שמשלם את החשבון - גם אם זה סבא וסבתא - צריך להיות זה שחותם עליו. אחרת, מס הכנסה יכול לטעון שהסבא והסבתה מעניקה מתנה חייבת במס להורה, גם אם זה לא המקרה.

פחות מ 0.1%

מספר הנישומים שבסופו של דבר ישלם את מס העיזבון לשנת 2019, או כ -1, 900 מתוך יותר מ -2.7 מיליון בני אדם שצפויים למות בשנה, כך על פי הדיווחים האחרונים של מרכז מדיניות המס.

סוכנויות ESA של Coverdell

סבים וסבתות מפותחים יודעים על 529 תוכניות חיסכון במכללות, אך קיימת אפשרות אחרת וגמישה יותר שלעתים טסה מתחת לרדאר. באמצעות חשבון חיסכון בחינוך Coverdell (ESA), אתה יכול לעזור לנכדות שלך לחסוך לא רק לקולג 'אלא גם לבתי ספר יסודיים ותיכוניים. בדומה לתוכנית 529, הנהנים יכולים למשוך את הכסף ללא מיסים בגין הוצאות מוסמכות. עם זאת, ESAs נוטים להציע אפשרויות השקעה רבות יותר ועלויות נמוכות יותר. (לפרטים נוספים, ראה תכניות חיסכון במכללות: מימון 529 או Coverdell? )

מכשול אחד הוא מגבלות ההכנסה הנמוכה למדי עבור תוכניות Coverdell. לשנת 2019 אתה יכול לתרום עד 2, 000 דולר לשנה לחשבון של נכדה, אך רק אם ההכנסה המותאמת המותאמת שלך היא מתחת ל 95, 000 $ לשנה - או 190, 000 $ אם תגיש החזר משותף. בשלב זה, הקצבה מתחילה להתכווץ. על מי שההכנסה ברוטו המותאמת שלהם השתנה עולה על 110, 000 $ - 220, 000 $ אם הגשתם במשותף - אסור לחלוטין לתרום.

עם זאת, יש דרך קלה למדי לעקיפת הבעיה. כל שעליך לעשות הוא לתת את הכסף לנכדיך ולבקש מהם לפתוח ESA לבד. בכך שתאפשר להם לחסוך מראש לבית ספר פרטי באופן המועיל למס, אתה מוציא יותר מכל דולר שאתה מוציא. יתרה מזאת, זוהי דרך נוספת לכווץ את גודל האחוזה, שיכולה לעזור למשפחות אמידות להימנע ממס האחוזה האימתני.

בשורה התחתונה

למס הכנסה ישנם מספר הוראות המיטיבות עם סבא וסבתא שרוצים לעזור בתשלום עבור גן ילדים פרטי ובית ספר יסודי. ניצול מחסומים אלו יכול לסייע בכיווץ חשבון המס שלך, גם עכשיו ובעתיד. אם אתה משלם שכר לימוד ישירות, רק וודא שבית הספר זכאי לפטור ממס מתנה.