מהי החזר מס?
החזרי מס הם טפסים המוגשים לרשות מיסוי המדווחת על הכנסות, הוצאות ומידע מס רלוונטי אחר. החזרי מס מאפשרים לנישומים לחשב את חבות המס שלהם, לתזמן את תשלומי המס או לבקש החזרים כספיים עבור תשלום יתר של מיסים. ברוב המדינות, יש להגיש מדי שנה החזרי מס ליחיד או עסק עם הכנסות דיווח (למשל, שכר, ריבית, דיבידנדים, רווחי הון או רווחים אחרים).
החזרי מס
Takeaways מפתח
- החזר מס הוא תיעוד המוגש לרשות מיסוי המדווחת על הכנסות, הוצאות ומידע פיננסי רלוונטי אחר. בהחזרי מס מחשבים משלמי המס את חבות המס שלהם, מתזמנים את תשלומי המס או מבקשים החזרים כספיים עבור תשלום יתר של מיסים. ברוב המקומות יש להגיש דוחות מס מדי שנה.
הבנת החזרי מס
בארצות הברית, החזרי מס מוגשים לשירות הפדיון הפנימי (IRS) או עם המדינה או סוכנות גביית המס המקומית (מחלקת הכנסות מסצ'וסטס, למשל) המכילה מידע המשמש לחישוב מיסים. בדרך כלל מוכנים החזרי מס באמצעות טפסים שנקבעו על ידי מס הכנסה או רשות רלוונטית אחרת.
בארה"ב משתמשים אנשים בוואריאציות של טופס 1040 של מערכת ההכנסות הפנימיות. חברות ישתמשו בטופס מס הכנסה 1120 ושותפויות ישתמשו בטופס 1065 כדי להגיש את התשואות השנתיות שלהן. דיווח על הכנסות מהשקעה הוא באמצעות טופס מס הכנסה 1099. בקשה להארכת זמן אוטומטית להגשת החזר מס הכנסה פרטני בארה"ב היא באמצעות טופס מס הכנסה 4868.
בדרך כלל החזרת מס מתחילה בכך שהנישום מספק מידע אישי, הכולל את מצב הגשתם ומידע תלוי.
שלושה סעיפים של החזרי מס
- בחלק ההכנסה של החזרי המס מופיעים כל מקורות ההכנסה. שיטת הדיווח הנפוצה ביותר היא צורת מס W-2. יש לדווח גם על שכר, דיבידנדים, הכנסות מעבודה עצמית, תמלוגים ובמדינות רבות על רווחי הון. הניכויים מקטינים את חבות המס. ניכויי מס משתנים במידה ניכרת בין תחומי השיפוט, אולם דוגמאות אופייניות כוללות תרומות לתוכניות חיסכון לפרישה, מזונות ששולמו וניכויי ריבית על הלוואות מסוימות. לעסקים, רוב ההוצאות הקשורות ישירות לפעולות עסקיות ניתנות לניכוי. נישומים רשאים לפרט ניכויים או להשתמש בניכוי הסטנדרטי לצורך סטטוס הגשתם. לאחר השלמת החיסור של כל הניכויים, יכול הנישום לקבוע את שיעור המס שלהם על ההכנסה ברוטו המותאמת שלהם. זיכוי מס הוא סכומים שקוזזים את התחייבויות המס או המסים החבים. כמו ניכויים, אלה משתנים מאוד בין תחומי השיפוט. עם זאת, ישנם לעתים קרובות נקודות זכות המיוחסות לטיפול בילדים וקשישים תלויים, פנסיות, חינוך ורבים אחרים.
לאחר דיווח על הכנסות, ניכויים וזיכויים, משלם הנישום את החזר המס שלהם. בסוף ההחזרות מזהים את הסכום שחייב הנישום במסים או את סכום תשלום המס. ניתן להחזיר מסים ששולמו או לא לגלגל לשנת המס הבאה. נישומים רשאים לשלם תשלום כסכום יחיד או לתזמן תשלומי מיסים על בסיס תקופתי. באופן דומה, מרבית העצמאים עשויים לבצע מקדמות מדי רבעון כדי להפחית את נטל המס שלהם.
טופס מס הכנסה 4562
בארצות הברית מס הכנסה ממליץ על פילינגרים לשמור על החזרי מס למשך שלוש שנים לפחות. עם זאת, גורמים אחרים עשויים לדרוש שמירה ממושכת יותר. מצבים מסוימים עשויים לדרוש שמירה בלתי מוגבלת של החזרות שהוגשו. אם החזרי מס מכילים שגיאות, יש להגיש החזר מתוקן כדי לתקן את הפער.
