מהו מגן מס?
מגן מס הוא הפחתה בהכנסה החייבת במס עבור אדם או תאגיד המושגים באמצעות תביעת ניכויים המותרים כגון ריבית משכנתא, הוצאות רפואיות, תרומות צדקה, הפחתות ופחת. ניכויים אלה מקטינים הכנסה חייבת של נישום לשנה נתונה או דוחים מס הכנסה לשנים עתידיות. מגני מיסים מורידים את הסכום הכולל של המסים המגיעים לנישום בודד או לעסק.
מגן מס
פירוק מגן מס
המונח "מגן מס" מתייחס ליכולתו של ניכוי מסוים לסוכך על חלקים מהכנסות הנישום ממיסוי. מגני מיסים שונים ממדינה למדינה, והיתרונות שלהם תלויים בשיעור המס הכולל של הנישום ובתזרימי המזומנים לשנת המס הנתונה. לדוגמה, מכיוון שתשלומי ריבית על חובות מסוימים הינם הוצאה ניתנת לניכוי מס, נטילת חובות זכאים יכולה לשמש כמגן מס. אסטרטגיות השקעה יעילות במס הן אבני יסוד בהשקעה עבור אנשים ותאגידים בעלי ערך נטו גבוה, שחשבונות המס השנתיים שלהם יכולים להיות גבוהים מאוד.
ניתן לפשט את חישוב מגן המס באמצעות נוסחה זו:
מגן מס = שווי הוצאה מוכרת-הוצאה מס x שיעור מס
כך, למשל, אם יש לך ריבית של משכנתא בסך 1, 000 דולר ושיעור המס שלך הוא 24 אחוזים, מגן המס שלך יהיה 240 דולר.
מגני מיסים כתמריצים
היכולת להשתמש במשכנתא לבית כמגן מס מהווה יתרון משמעותי עבור אנשים רבים מהמעמד הבינוני שבתיהם הם מרכיבים עיקריים בערכם הנקי. זה גם מספק תמריצים למי שמעוניין לרכוש בית על ידי מתן הטבת מס ספציפית ללווה. ריבית הלוואות סטודנטים מתפקדת גם כמגן מס באותה צורה. אז אתה יכול לומר שלנטילת חובות יש הטבת מס מכיוון שאתה יכול להשתמש בריבית כהוצאה לניכוי מס.
מגני מיסים להוצאות רפואיות
נישומים ששילמו יותר בהוצאות רפואיות מכפי שהניכו אותם בניכוי הסטנדרטי, יכולים לבחור לפרט כדי להשיג מגן מס גדול יותר. עבור שנת המס 2016, אדם רשאי לנכות כל סכום המיוחס להוצאות רפואיות או שיניים העולה על 10 אחוז מההכנסה ברוטו המותאמת שלו, ואילו אדם מעל גיל 65 רשאי לנכות סכומים מעל 7.5 אחוזים מההכנסה ברוטו המותאמת שלו.
מגני מיסים למתן צדקה
בדומה למגן המס המוצע כפיצוי על הוצאות רפואיות, מתן צדקה יכול גם להוריד את חובותיו של נישום. על מנת להעפיל, על הנישום להשתמש בניכויים מפורטים על החזר המס שלו. סכום ההשתתפות העצמית עשוי להיות גבוה עד 50 אחוז מההכנסה ברוטו המותאמת של הנישום, בהתאם לנסיבות הספציפיות. לתרומות כדי להעפיל, יש למסור אותן לארגון מאושר.
מגני מיסים לפחת
ניכוי הפחת מאפשר לנישומים להחלים הפסדים מסוימים הקשורים לפחת של נכס זכאי. הניכוי יכול לחול על רכוש מוחשי, כגון כלי רכב ומבנים, כמו גם על נכסים בלתי מוחשיים, כמו תוכנת מחשב ופטנטים. על מנת להיות זכאי, יש לקשר את הפחת לנכס המשמש בפעילות עסקית או מניבה הכנסה, ולהיות אורך חיים צפוי של יותר משנה. תנאים אחרים עשויים להשפיע על יכולת ההפחתה של הפחת, כולל, אך לא רק, משך הבעלות על הנכס והאם הנכס שימש לבניית שיפורי הון.
גלה כיצד מגני מיסים יכולים להשפיע על מאזן החברה; קרא "מה הנוסחה לחישוב עלות ההון הממוצעת המשוקללת (WACC)?"
