רוב האנשים אינם שוקלים שוב על מערכת ניכוי המס במקור במס, אך מסים לא תמיד הוחזקו ממקור במקור, ויש ביקורות נוקבות על מערכת המקדמה. באופן כללי, הלנת מס טובה לממשלה ורע לנישומים.
היתרונות של מערכת הלנת מס
שיטת ניכוי המס הוטמעה כדי לסייע לממשלה לגייס כסף למימון מלחמות שונות וכדי להקל על הממשלה בהעלאת המסים מבלי שהאזרחים ימחו נגד. להלן כמה מהיתרונות של גביית מיסים במקור - ושימו לב שרוב היתרונות הללו עוברים לממשלה ולא לנישומים.
- אנשים לא שמים לב לכסף החסר.
אנשים נוטים להתמקד בתשלום הביתה שלהם, וזה הגיוני מכיוון שזה סכום הכסף שהם בעצם צריכים לעבוד איתם. וכאשר הם בוחנים את הלנת המס, יתכן שזה לא נראה כמו סכום משמעותי, מכיוון שהוא מחולק בין 24 המחזורי המשכורת שמרבית האנשים מקבלים מדי שנה. מכיוון שרוב האנשים אף פעם לא נוגעים בכל הכסף שהם הרוויחו והם רואים רק מספר עבור הסכום הכולל של המס הפדרלי שהם שילמו פעם בשנה על החזרי המס שלהם (מה שלא מראה כמה הם שילמו שילמו גם עבור ביטוח לאומי ומרפאה, או כמה המעסיקים שלהם תרמו לביטוח לאומי ולמדיקר מטעמם) קל יותר לממשלה לגבות מיסים תחת מערכת ניכוי, אפילו בשיעורים גבוהים יחסית. (למידע נוסף, קרא הימנע ממלכודת המס החברתית .) אין צורך לחסוך או לשלם תשלום ענק באפריל.
זה נכון שאנשים מסוימים גרועים בחסכון ולא היו מסוגלים לשלם את חשבונות המס שלהם אם היו צריכים לשלם להם סכום חד פעמי או אפילו בתשלומים רבעוניים. אמריקאים שחיים משכורת למשכורת, כאשר הם מתמודדים כעת עם חשבון כרטיסי אשראי או עם חשבון מס בתשעה חודשים, היו מניחים את הכסף ככל הנראה לחששותיהם המיידיים. לפיכך, אומרים כי ניכוי במקור המס נוח לנישומים מכיוון שהוא מאפשר להם לבצע תשלומים קטנים לכאורה במחירים סבירים לאורך כל השנה. עם זאת, יש אנשים שאומרים שזה פטרנליסטי של הממשלה להחליט מתי ואיך תשלמו את המסים שלכם במקום לאפשר לכם לבצע את התשלומים בעצמכם. (למרות ניכוי מס במקור, ישנם אנשים שעדיין לא נכללים באפריל. קרא את 9 הפתרונות המובילים להצעת חוק מס בלתי צפויה כדי ללמוד כיצד לטפל בבעיה זו אם זה קורה לך.) ההחזקה מגדילה את הציות ומקטינה את ההתחמקות והתשלום התחתון.
בגלל דילמת החיסכון הנזכרת, ניכוי הניכוי גורם לכך שהממשלה תקבל את כל המסים שהיא נובעת ממנה. ניכיון המקילה גם מקשה על מפגיני המס ומעלמי המס להרחיק את כספם מידיו של מס הכנסה. ניכוי במקורות מוריד את עלויות הגבייה.
מכיוון שלרוב האנשים יש את כל המסים או את רוב המסים שלהם המועברים לממשלה על ידי המעסיקים שלהם, למס הכנסה יש תיאורטית מאגר קטן יותר של אנשים שאפשר לטפל בהם על מיסים שלא שולמו או שלא שולמו. מזל לך - זה אומר שפחות מדולרי המס שלך נדרשים למימון מאמצי הגבייה של מס הכנסה. (לקבלת מידע נוסף, ראה הישרדות מביקורת מס הכנסה .) הממשלה יכולה להשתמש בכסף מוקדם יותר ולקבל תשלומים ובכך לתכנת מימון בהתמדה לאורך כל השנה.
אם נקודה זו היא באמת רציונל לבלימה, נראה שהממשלה מודה כי עובדיה שלה אינם טובים במיוחד בניהול התקציבים לתוכניות שלהם. אם היו כאלה, לא היה משנה אם תוכניות ימומנו בסכום חד פעמי באפריל או עם תשלומים קבועים כל השנה.
ביקורות על מערכת הלנת מס
מערכת ניכוי המס במקור היא דבר שרובנו לוקחים כמובנים מאליהם, אך האזרחים המודאגים, הפוליטיקאים והכלכלנים שניתחו אותה סוברים ביקורות רבות על המערכת.
- לנישומים אין מושג כמה הם משלמים במיסים והם אדישים כלפי שיעורי המס.
אם משלמי המסים היו חייבים לשלם תשלום גדול אחד, הם היו יודעים בדיוק כמה הם ממלאים מסים פדרליים, מיסים לביטוח לאומי, מיסי רפואה ומיסים ממלכתיים. מכיוון שהכסף נלקח בהדרגה, אנשים רבים לעולם אינם שמים לב לסכום המלא, מה שמקל על התמשכות שיעורי המס הגבוהים ועל הממשלה עליית שיעורי המס. לדוגמה, מדינת קליפורניה החליטה בשנת 2009 להשתמש במערכת ניכוי המס כדי לקחת הלוואה גדולה וחסרת ריביות ממשלמי המס שלה. זה הגדיל את מס במקור ב -10%, ואפילו נראה כי עיתונאים לא שמו לב עד הימים שלפני יישום העלאת התעריף. הממשלה אומרת כי היא תחזיר את הכסף המושאל באפריל. (לפרטים נוספים, ראה כיצד לחייב כלום בהחזר המס הפדרלי שלך .) אדישות משלם המסים תורמת לרמות הוצאות ממשלתיות גבוהות.
כידוע לכולנו, לממשלה יש יכולת שלא רק לבזבז כל דולר ומיסים שהיא גובה, אלא לניהול גרעונות תקציביים גדולים. כדי להמשיך בטיעון הקודם, מבקרים אומרים שכשנישומים אינם מבינים כמה מההכנסה שלהם מועברת לממשלה, הם לא עשויים ליצור את הקשר בין הכנסותיהם לכסף הדרוש למימון תוכניות ממשלה חדשות להרחיב את הקיימים. לפיכך, הם עשויים לתמוך בתוכניות גדולות והולכות מבלי להבין שהן תומכות גם במיסים גבוהים יותר. נישומים חושבים שהחזרי מס הם מתנות מהממשלה.
הם לא מבינים שהכסף היה שלהם לאורך כל הדרך ושהם הלוואות ללא ריבית לממשלה כל השנה. משלמי המס מתייחסים להחזרים שלהם כאל נפילות רוח ואינם משתמשים בכסף בתבונה.
החזר מס הוא לא ממש נפילה - זה כסף שהרווחת והיית צריך לגשת אליו במהלך השנה. אך כאשר הוא מגיע בסכום חד פעמי בצורה של החזר מס, נראה כי תירוץ טוב לעשות קצת הוצאות נוספות. אפשר להתאים את המקדמה שלך כך שלא תקבל החזר גדול. אתה יכול להשתמש בכסף הנוסף בכל קופת משכורת כדי לעמוד ביעדי החיסכון שלך לאורך השנה. (למידע נוסף בנושא זה קרא אל אל תבזבז את החזר המס שלך .) משלמי המסים סובלים מהוצאות הזדמנות במקור.
לדוגמא, משלמי המס מפסידים את הריבית שהם יכולים להרוויח מדולרי המס שלהם כל השנה אם הם יוכלו להחזיק את הכסף עד אפריל. במהלך שנה, קל וחומר לכל החיים, העניין האבוד הזה באמת מסתכם. נישומים אינם יכולים למחות בכך שהם מסרבים לשלם מיסים.
אזרחים שרוצים לעכב את תמיכתם בסוגים מסוימים (או בכל סוגים) של הוצאות ממשלתיות או הסבורים שמס הכנסה אינו חוקתי, יכולים להתקשות בקשיים לשמור על כספם מהממשלה תחת מערכת ניכוי המס. המערכת מענישה את עובדי השכר.
מכיוון שמסים לא מופרשים מהכנסות מהשקעות או מהכנסה מעבודה עצמית (ועוד כמה סוגים אחרים של הכנסה פחות נפוצים), אומרים שמערכת הניכוי מענישה את משתכרי השכר, או את אלה שהמיסים שלהם נגבים במקור (מכל תשלומי המשכורת). הם צריכים לשלם במוקדם, מה שאומר שעלויות ההזדמנות שלהם ממערכת הניכוי גבוהות יותר. המערכת מטילה על המעסיקים עלויות.
למעסיקים שהפגינו על ניכוי מס במקור ב -1913 וביטלו אותה בשנת 1917 היו נקודות טובות שנמצאות נכון גם היום. עסקים נאלצים להעסיק עובדים נוספים כדי להתמודד עם ניכוי מס ולבזבז זמן וכסף על עמידה במיסים שניתן להוציא על שיפור עסקיהם או לשלם לעובדים יותר.
סיכום
חשוב להבין לאן הולך הכסף שיוצא מתשלומי המשכורת שלך ומדוע - הרי הרווחת את זה, ומישהו אחר מחליט מה יקרה לו. במקום לקחת את מערכת המס כמובנת מאליה כדרך פשוטה לשלם את המיסים שלך, שקול מה זה באמת אומר עבור הכספים שלך.
לקריאה נוספת ראו צדדים למסים: הרפובליקנים נגד. דמוקרטים.
