IRA מסורתי מוגדר על ידי אדם מטעמו בכדי לחסוך לפרישה, ואילו IRA פשוט נקבע על ידי בעל עסק קטן מטעם עובד (כולל הבעלים אם הוא או היא בעלים יחיד). רק הבעלים של ה- IRA המסורתי עושה תרומות לחשבון, ואילו העובד והמעסיק גם הם תורמים ל- IRA פשוט, העומד בתכנית התאמת חיסכון לעובדים לעובדים.
כדי לפתוח IRA מסורתי דורש הכנסה בלבד במהלך השנה והיותם מתחת לגיל 70½ עד סוף השנה. לעומת זאת, בעלי עסקים קטנים שפותחים עובדי IRA פשוטים עבור עובדיהם עשויים לקבוע תנאים נוספים לגבי מי יכול להשתתף.
ל- IRA'ים פשוטים יש מגבלות תרומה גבוהות בהרבה מ- IRAs המסורתיים, ומאפשרים לך לחסוך יותר במיסוי מראש.
מגבלות תרומה
גבולות התרומה שונים גם הם:
- עבור IRAs המסורתיים, התרומה המרבית המותרת בשנת 2020 היא הקטנה ביותר של 6, 000 $ (או 7, 000 $ עבור אותם 50 ומעלה) או סך ההכנסה לשנה. עם IRA פשוט, עובד עשוי לתרום עד 13, 500 $ לשנה בשנת 2020. לאלה מגיל 50 ומעלה, הפרשת ההכנסה של מס הכנסה מאפשרת תוספת של 3, 000 $ לסך של 16, 500 דולר לכל היותר עבור 2020. התרומות ה- IRA הפשוטות יכולות להיות תואמות דולר לדולר על ידי המעביד, עד 3% מתגמול העובד. - או שתרומת המעביד יכולה להיות סכום קבוע של 2% מתגמול העובד.
סוגיות מס
שתי התוכניות מאפשרות דחיית מס הכנסה על הסכומים שתרמו לתוכניות עד לפיזורן, כמו גם על כל הרווחים כל עוד הם נשארים בתוכניות. אך ישנם כמה הבדלים עיקריים בין שתי התוכניות.
השתתפות עצמית
תרומות ל- IRA מסורתיות יכולות להיות ניתנות לניכוי מס, אך תרומות עובדים ל- IRA פשוט אינן ניתנות לניכוי. יוצא מן הכלל הוא שבעלי היחיד רשאים לנכות הן את התרומות להפחתת השכר והן את התרומות התואמות מטופס 1040.
עונשים
למעט חריגים מסוימים, לשתי התוכניות יש עונשים על חלוקה מוקדמת של כספים - 10% בשנת 2020 - בתוספת תשלום מס הכנסה על הסכום שנמשך.
עבור IRA פשוט, עם כמה יוצאים מן הכלל, כמו להיות מעל גיל 59 וחצי, העונש עולה מ 10% ל 25% אם הכסף מושך תוך שנתיים מרגע שמעסיק ביצע את ההפקדה הראשונה.
שיקולים מיוחדים וחוק הביטחון
בתחילת ינואר 2020, הנשיא טראמפ חתם על הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (חוק הביטחון). החוק הבטוח פירושו שיותר מעסיקים עשויים להציע קצבה כאופציות השקעה במסגרת תוכניות 401 (k). על פי החוק, חברות הביטוח, ולא המעסיקים, יהיו אחראיות להציע אפשרויות השקעה מתאימות.
החוק אומר גם כי עבור תכניות רבות של מעסיקים, בהן עסקים קטנים יכולים להתאגד יחד כדי לספק תוכניות פרישה לעובדים, המעסיקים כבר לא צריכים לחלוק "מאפיין משותף", כמו להיות באותו ענף.
כמו כן, עובדים שעובדים במשרה חלקית ארוכת טווח יכולים כעת להיות זכאים לתוכניות. אחוז החסימה הוא כעת שנה שלמה עם 1, 000 שעות עבודה או שלוש שנים ברציפות של לפחות 500 שעות. לפני החוק, המעסיקים לא היו צריכים להזמין עובדים שעונים פחות מ -1, 000 שעות מדי שנה להשתתף בתוכנית פרישה.
לבסוף, על פי החוק, מעסיקים לעסקים קטנים הרשמים אוטומטית עובדים לתוכנית הפרישה שלהם זכאים לזיכוי מס לקיזוז העלויות של התחלת תוכנית 401 (k) או תוכנית IRA פשוטה עם הרשמה אוטומטית, בראשית ההתחלה- אשראי שהם כבר מקבלים.
תובנה של יועץ
בוב ראלי, CFP®
Rall Management Management, קקאו, פלורידה
IRA פשוט הוא חשבון אינדיבידואלי שאתה מחזיק במסגרת תוכנית הפרישה של מעסיק קטן. אתה תורם לחשבון באמצעות ניכויים משכר, והמעסיק גם תורם בהתאמה.
ההבדל העיקרי בין IRA פשוט ל- IRA מסורתי הוא הסכום שתוכלו לתרום. נכון לעכשיו, מגבלת התרומה של IRA היא 6, 000 $ לשנה, 7, 000 $ אם אתה מעל גיל 50. עבור IRA פשוט, אתה יכול לתרום 13, 500 $ לשנה, 16, 500 $ עבור 50 פלוס.
שני ה- IRAs פועלים לפי אותם כללי השקעה, הפצה וגלגול. שניהם חשבונות נדחים במס, כך שאתה לא משלם מס על צמיחה או רווחים עד שתבצע משיכות, וגם לא אתה משלם מס על תרומות. משיכה כלשהי שתתבצע לפני גיל 59 ½ תגרור עונש מס של 10% עבור שניהם.
