מתי מתחילה תקופת ההחזקה בדיבידנד במניות?

תקופת ההחזקה בדיבידנד במניות מתחילה בדרך כלל יום לאחר הרכישה. הבנת תקופת ההחזקה חשובה לקביעת הטיפול במס דיבידנד מוסמך.

חישוב תקופת החזקה

כדי לקבוע את תקופת ההחזקה של נכס, המשקיעים מתחילים לספור כל יום החל מהיום שאחרי המועד בו נרכש הנכס, והם מפסיקים לספור ביום בו נפטר הנכס. הם משתמשים ביום הראשון של תקופת ההחזקה כתאריך מבחן לכל חודש שלאחר מכן. מדד זה קובע אם מועד המכירה נופל מחוץ לתקופת ההחזקה.

כל נכס המוחזק יותר משנה נחשב בדרך כלל לרווח או הפסד הון לטווח ארוך. כל נכס המוחזק פחות משנה נחשב לרווח או הפסד לטווח קצר. זה חשוב בגלל טיפולי המס השונים לרווחי הון לטווח הקצר.

דיבידנדים מוסמכים

עמידה בתקופת ההחזקה המינימלית היא הדרישה העיקרית לכך שיוגדרו דיבידנד כמוסמך. לגבי מניות משותפות, יש להחזיק במניות במשך יותר מ 60 יום לאורך כל תקופת 120 הימים, אשר מתחילה 60 יום לפני מועד הדיבידנד החוץ. למניה מועדפת חייבת להיות תקופת החזקה של 90 יום לפחות במהלך תקופת 180 הימים המתחילה 90 יום לפני מועד הדיבידנד החוץ-מוני של המניה.

דיבידנדים מוסמכים ממוסים בשיעור מס רווח הון של 15%, הנמוך משיעור מס ההכנסה הרגיל עבור מרבית הפרטים. דיבידנדים שלא מוסווגים ממוסים בדרך כלל בשיעור מס הכנסה רגיל גבוה יותר.