תוכן העניינים
- סקירת רולאובר: גלגולים ישירים ועקיפים
- החלת כלל ההפעלה של 60 יום
- שימוש בכללי ההחלפה של 60 יום להלוואות
- הימנעות ממיסים עם העברות עקיפות
- כיצד לדווח על העברות עקיפות
- בשורה התחתונה
השימוש בהעברה להעברת כספים מחשבון פרישה אחד המועיל במס לחשבון אחר עשוי להיות מסובך. דבר אחד עליכם להבין הוא כלל ההפעלה של 60 יום, המחייב אתכם להפקיד את כל הכספים בחשבון פרישה פרטני חדש (IRA), 401 (k), או חשבון פרישה מוסמך אחר תוך 60 יום.
רוב האנשים רואים בזה פצצת זמן מתקתקת. עם זאת, אם יש לך צורך במזומן וכספי הפרישה שלך הם המקור הטוב ביותר שלך, ניתן להשתמש בכלל ההעברה של 60 יום לטובתך.
Takeaways מפתח
- עם מעבר ישיר, הכספים מועברים ישירות מחשבון פרישה לחשבון אחר. עם הצגה עקיפה אתה מחזיק בכספים מחשבון פרישה אחד ומשקיע מחדש את הכסף בחשבון פרישה אחר - או חוזר לאותו חשבון. 60- חוק הפעלת יום אומר שאתה צריך להשקיע את הכסף מחדש בתוך 60 יום כדי למנוע מיסים ועונשים.
סקירת רולאובר: גלגולים ישירים ועקיפים
רוב ההחזקות מתרחשות מבלי שאיש ממש נוגע בכסף. נניח שעזבת את מקום העבודה שלך וברצונך להעביר את חשבון 401 (k) שלך ל- IRA מסורתי. אתה יכול לאפשר למנהל התוכנית שלך 401 (k) להעביר ישירות את הכסף 401 (k) ל- IRA שאתה מייעד. אתה יכול לעשות את אותו הדבר עם תוכנית חדשה 401 (k) בעבודה חדשה. עסקת נאמן-נאמן מסוג זה נקראת מעבר ישיר. אתה מונע משני מיסים ומטרחה באפשרות זו.
אתה יכול גם לקבל המחאה על שם 401 (k) החדש או חשבון IRA, אותו אתה מעביר למנהל התוכנית של המעסיק החדש שלך או למוסד הפיננסי שיש לו משמורת על ה- IRA שלך. עבור רוב האנשים האפשרות הזו רק מוסיפה שלב, אם כי לפעמים יש צורך בכך שמנהל התוכנית הישן לא יכול לעשות את דבר הנאמן לנאמן. עם זאת, הדבר נחשב כסגירה ישירה: המסים לא יימנעו מכיוון שטכנית מעולם לא השתלטת על הכספים - ההמחאה עבורם הועברה לחשבון.
עם זאת, במקרים מסוימים, תרצה להשתלט בפועל על הכספים, במטרה להעביר את הכסף לחשבון פרישה בעצמך. זה נקרא הפעלה עקיפה. אתה יכול לעשות זאת עם כל הכסף שבחשבונך או חלק ממנו. מנהל התוכנית או האפוטרופוס של החשבון מפרק את הנכסים ומשלח אליך המחאה שנערכה אליך או מפקיד את הכספים ישירות לחשבון הבנק / תיווך האישי שלך.
החלת כלל ההפעלה של 60 יום
כלל ההעברה של 60 יום נכנס בעיקרו לתוקף עם העברות עקיפות, ששירות הפדיון הפנימי (IRS) מכנה אותה למעשה כמעבר של 60 יום. יש לך 60 יום מהיום שקיבלת חלוקת IRA או חלוקה לתוכנית פרישה כדי להעביר אותה לתוכנית אחרת או IRA. אם לא, מס הכנסה מתייחס לנסיגה שלך כאל נסיגה - ואם אתה מתחת לגיל 59½, נסיגה מוקדמת בכך. אתה מקבל גרב ממס הכנסה על הסכום כולו, ואם אתה מתחת לגיל 59 וחצי אתה משלם קנס של 10% גם כן.
זו הסיבה שרוב יועצי הכספים והמיסים ממליצים על מעבר ישיר - יש פחות סבירות לעיכובים וטעויות. אם הכסף עובר ישירות לחשבון או המחאה מתבצעת לחשבון (לא אתה), יש לך אי-יכולת לומר שאמרת אי פעם לקחת חלוקה חייבת במס אם הכספים לא יופקדו מייד. ובכל זאת, אפילו בהעברות ישירות, עליכם לשאוף להעביר את הכספים בתוך 60 הימים.
דרך אחת נוספת להשיג כסף מ- IRA שלך לפני גיל 59½ מנצלת את החלק המוכר מעט בקוד המס של מס הכנסה המכונה כלל 72 (t). זה פוטר אותך מעונש המשיכה הרגיל אם אתה לוקח את הכספים על פי לוח זמנים ספציפי, שנמשך חמש שנים או עד שתגיע ל 59½, המוקדם מביניהם.
כלל ההחלפה של 60 יום מאפשר למעשה לקחת הלוואה לטווח קצר מחברת IRA או 401 (K).
שימוש בכללי ההחלפה של 60 יום להלוואות
מדוע אי פעם תעשה הפעלה עקיפה, בהתחשב בשעון המתקתק? ובכן, אולי אתה צריך לנתק את הכספים בנסיעתם מחשבון פרישה לחשבון פרישה. כללי מס הכנסה אומרים שיש לך 60 יום להפקיד ל- 401 (k) או IRA אחר - או להפקיד אותו שוב באותו חשבון. הוראה אחרונה זו מעניקה לך בעצם את האפשרות לקחת הלוואה לזמן קצר מחשבונך.
זו אסטרטגיה שעובדת בעיקר עם IRAs, מכיוון שרבים - אם כי לא כולם - תכניות 401 (k) מאפשרות לעיתים קרובות ללוות כספים בכל מקרה, להחזיר לעצמך לאורך זמן בריבית. כך או כך, כלל ההפעלה של 60 יום יכול להיות דרך נוחה להלוות כסף מחשבון פרישה שאינו ניתן לנגישה בדרך כלל על בסיס לטווח קצר, ללא ריבית.
השתלטות זמנית על כספי הפרישה שלך היא די פשוטה. האם המנהל או האפוטרופוס יקצץ לך המחאה. תעשו עם זה מה שתעשו. כל עוד אתה מפקיד את הכסף מחדש תוך 60 יום לאחר קבלתו, הוא יטופל ממש כמו הפעלה עקיפה.
הימנעות ממיסים עם העברות עקיפות
עם זאת, יש סיבוך מס. כאשר מנהל התוכנית 401 (k) שלך או האפוטרופוס שלך ב- IRA כותב לך צ'ק, על פי החוק הם צריכים לעכב אוטומטית סכום מסוים במיסים, לרוב 20% מסך הכל. כך שלא תקבלו כמה שנדמה לכם. כדי להוסיף עלבון לפגיעה, עליך להמציא את הסכום שמופעל - הכספים שלא קיבלת בפועל - כשאתה מפקיד מחדש את הכסף אם אתה רוצה להימנע מתשלום מס.
דוגמה: אם אתה לוקח חלוקה של 10, 000 דולר מ- IRA שלך, האפוטרופוס שלך יעכב מיסים - נניח, 2, 000 $. אם אתה מפקיד צ'ק בסך 8, 000 דולר תוך 60 יום חזרה ל- IRA, אתה חייב מיסים על הוצאות המועמדות בסך 2000 דולר. אם אתה מרכיב את 2, 000 הדולרים ממקורות הכנסה אחרים ומפקיד מחדש את כל 10, 000 הדולרים, לא תחייב מיסים.
כיצד לדווח על העברות עקיפות
ישנם שלושה תרחישים המדווחים על מס. המשך עם דוגמא ההפעלה של 10, 000 $ לעיל:
- אם הפקדתם מחדש את כל הסכום שהוצאתם, כולל הוצאות בסכום של 2, 000 $ במס המוחזק, ו- אתה עונה על מגבלת 60 הימים, אתה יכול לדווח על ההעברה כסגירה בלתי ניתנת לצריבה. אם אתה מציב מחדש את 8, 000 הדולרים שהוצאת אך לא את המסים בסך 2, 000 $, עליך לדווח על 2, 000 $ כהכנסה חייבת במס, את 8, 000 הדולר כמעבר שאינו ניתן להחזר מס, סכום של 2, 000 $ כמיסים ששולמו, בתוספת קנס של 10%. אם אינכם מצליחים לבצע הפקדה מחדש של כל הכסף בתוך 60 יום, עליכם לדווח על כל 10, 000 $ כהכנסה חייבת ומס 2, 000 $ כמסים ששולמו. אם אתה מתחת לגיל 59 וחצי, תדווח ותשלם את העונש הנוסף של 10%, אלא אם כן אתה זכאי לחריג.
בשורה התחתונה
ברור שאתה צריך להשתמש באסטרטגיה זו רק אם אתה בטוח ב 100% שתצליח להפקיד מחדש את הכסף בחלון של 60 יום. כמו כן, זכור כי במהלך כל תקופה של 12 חודשים, אתה רשאי לבצע הפעלת IRA עקיפה אחת בלבד (גם אם יש לך מספר IRA). עם זאת, העברות ישירות והעברות נאמן לנאמן בין IRAs אינן מוגבלות לשנה לשנה, וגם אינן העברות מסורתיות לרשות IRA.
תובנה של יועץ
רבקה דוסון
נשיא, דוסון קפיטל, לוס אנג'לס, קליפורניה.
- לאחר שבעל ה- IRA מגיע ל 59 Death מוות נכות מוחלטת וקבועה הוצאות השכלה גבוהה כפול קונים בתים ראשונים עד 10, 000 $ סכום של הוצאות רפואיות שלא הוחזרו דמי ביטוח בריאות ששולמו כשלא מובטלים חלוקות לספק למילואימניקים צבאיים מוסמכים שנקראו לתפקיד בתכנית רוטים של IRA או חלוקות זכאיות תרמו לתכנית פרישה אחרת תוך 60 יום
יש אפשרות אחת נוספת: קטע מעט ידוע בקוד המס למס הכנסה מאפשר תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי מדי שנה לפני 59½. זה קובע שאתה מוציא כסף מה- IRA שלך לחמש שנים או עד גיל 59,, לא משנה מה ארוך יותר.
