מהו גירעון אקטוארי?
גירעון אקטוארי הוא ההבדל בין התחייבויות ביטוח לאומי עתידיות לבין שיעור ההכנסה של קרן הנאמנות לביטוח לאומי נכון להיום. במילים פשוטות, זה ההבדל בין התחייבויות עתידיות לתשלומים מהתכנית לביטוח לאומי לבין שיעור ההכנסה הנוכחי של קרנות הנאמנות של התוכנית.
אומרים כי תוכנית הביטוח הלאומי נמצאת בגירעון אקטוארי אם שיעור ההכנסה המסוכם הוא פחות משיעור העלות המסוכם של הביטוח הלאומי לכל תקופת הערכה נתונה. מצב זה מכונה בדרך כלל מערכת הביטוח הלאומי שהיא "חדלת פירעון".
הבנת הגירעון האקטוארי
הגירעון האקטוארי אינו ברור כי הוא מצב רצוי, והוא תנאי שיש להימנע ממנו כדי שתוכנית הביטוח הלאומי תמשיך להיות קיימא ותמשיך לפעול באופן חיובי מבחינה פיננסית.
כדי להימנע מגירעון אקטוארי, יש צורך להביא את תוכנית הביטוח הלאומי למצב של מה שמכונה "איזון אקטוארי". תיאורטית זה יושג במהירות על ידי העלאת שיעור מס השכר או הפחתת תשלומי ההטבה.
המונח "גירעון אקטוארי" משמש לעתים גם באופן כללי יותר כדי להתייחס לאותו חישוב הכרוך בקרן פרישה מכל סוג שהוא, בין אם בארצות הברית או בחלק אחר של העולם.
שיקולים מיוחדים
מועצת הנאמנים לביטוח לאומי מכינה דוח שנתי בו מציגה הדירקטוריון סיכום המצב האקטוארי של קופות הנאמנות לביטוח זקנה ובניצולים. אלה צמד הכספים המרכיבים את תוכנית הביטוח הלאומי ומנוהלים על ידי המינהל לביטוח לאומי.
דוח שנתי זה מכיל מגוון של נקודות קריטיות. אחת מנקודות הנתונים העיקריות היא הגירעון האקטוארי הצפוי לקרנות הנאמנות המשולבות במהלך 75 השנים הבאות. הדו"ח השנתי גם מזהה תאריך דלדול צפוי בהתבסס על מצבם הנוכחי של הקרנות, ומעניק תחזית לטווח ארוך המפרטת את השנה שבה תוכניות יכולות לשלם את ההטבות המלאות בשיעורן הנוכחי.
הדוח של חבר הנאמנים עוסק גם במושג האיזון האקטוארי. בכל דו"ח מחושב היתרה האקטוארית ל -66 תקופות הערכה שונות, החל מהתקופה העומדת על 10 שנים וצומחת עם כל שנה ברציפות עד לתחזית 75 השנה המלאה. אם בשלב כלשהו במהלך התחזית 75 השנים, העלויות הצפויות של ביטוח לאומי עולות על הערך העתידי של הכנסות קרן הנאמנות, תקופה זו תיחשב כגירעון אקטוארי.
