תוכן העניינים
- Pretax לעומת תרומה לאחר מס
- מעקב אחר הנכסים שלך לאחר מס
- מיסוי נכסים לאחר מס
- הפצה פרו-ראטה
- יתרות על יתרה לאחר מס
- בשורה התחתונה
ישנם יתרונות בנטילת חלוקות לאחר מס מחשבון פרישה. אם תעקוב אחר כללים ספציפיים, הסכום שנמשך יהיה ללא מיסים וקנסות.
Pretax לעומת תרומות לאחר מס
מרבית משתתפי תכנית הפרישה משתמשים בנכסים המוקדמים לפני המימון כדי לממן את התוכניות שלהם בחסות המעסיק, כמו 401 (K) ו- 403 (ב) חשבונות מוסמכים, או שהם טוענים לניכוי מס בגין סכומים שתרמו ל IRAs המסורתיים שלהם. בשני המקרים תרומות אלה יכולות לעזור בהפחתת ההכנסה החייבת של הפרט לשנה עליה חל התרומה.
עם זאת, ניתן גם לתרום סכומים לתכניות הממומנות על ידי המעסיק על בסיס אחרי מס, ויתרומות יכולות להיות בלתי ניתנות להפחתה עבור IRAs. היתרון בצבירת נכסים לאחר מס בחשבון פרישה הוא שכאשר הם מחולקים הסכומים יהיו ללא מס וקנס. עם זאת, תועלת זו ממומשת רק אם ננקטים הצעדים הנדרשים.
Takeaways מפתח
- חלוקת נכסים לאחר מס מחשבון פרישה יכולה להיות חופשית ממס ועונשין, אך רק אם מתקיימים כללים מסוימים. ניהול רישום טוב ותקשורת עם מנהל התוכנית שלך ומס הכנסה הם חיוניים. מנהלי תכניות פרישה מותאמות אחראים למעקב אחר איזה חלק מהיתרה שלך הוא נכסים לאחר מס ואיזה נכסים לפני מס, אך עלייך לעשות זאת עבור IRA.
מעקב אחר הנכסים שלך לאחר מס
ניצול היתרונות של אסטרטגיה זו מתחיל בשמירת רשומות טובה ותקשורת ברורה עם מנהל התוכנית שלך ושירות הכנסות הפנים (IRS). כיום, קיימים מספר כלי תוכנה חינמיים (ומבוססים על תשלום) העומדים לרשותך לעקוב אחר ההשקעות והזרימה הנדחית שלך במס ונדחים. רואה חשבון יכול גם לעזור לך לוודא שיש לך את כל הברווזים שלך ברצף.
חשבון התוכנית המוסמכת שלך
המנהל של תוכנית הפרישה המוסמכת שלך אחראי לעקוב אחר חלק מהיתרה שלך שמיוחס לנכסים שלאחר המס ואיזה להקדים נכסים לפני מס. עם זאת, זה עוזר אם תבדוק מדי פעם את ההצהרות שלך כדי להבטיח שהטבלאות תואמות את מה שאתה חושב שהם צריכים להיות. זה יאפשר לך להבהיר את ההבדלים האפשריים עם מנהל התוכנית.
ה- IRA שלך
האפוטרופוס שלך על ה- IRA אינו נדרש לעקוב אחר האיזון לאחר המס ב- IRA שלך, ורוב, אם לא הכל, לא. כבעלים של ה- IRA, אתה אחראי על מעקב אחר יתרות כאלה, וניתן לעשות זאת על ידי הגשת טופס מס הכנסה 8606.
וודא שקרא את הוראות הגשת המצורפות לטופס 8606, מכיוון שהם מספקים פרטים על קטעי הטופס שיש למלא.
טופס 8606 מאפשר למס הכנסה לדעת כי הסכום מייצג נכסים לאחר מס, והוא עוזר לך לעקוב אחר יתרת ה- IRA שלך שצריכה להיות פטורה ממס בעת הפצה. יש להגיש טופס 8606 גם עבור כל שנה בה חלוקות מתרחשות מכל אחד מה- IRA המסורתי, SEP או ה- SIM פשוט וצברת סכומים לאחר מס באחד מחשבונות אלה.
מיסוי נכסים לאחר מס
תוכניות מוסמכות
באופן כללי, מנהל התוכנית שלך יציין את החלק החייב במס של הסכומים שחולקו מחשבון התוכנית המוסמך שלך בטופס 1099-R שתקבל לשנה. אם הסכום אינו מצוין כראוי ב- 1099-R, ייתכן שתרצה לבקש אישור בכתב ממנהל התוכנית על חלק החלוקה המיוחס לנכסים לאחר מס. זה יעזור להבטיח לך לכלול את הסכום הנכון בהכנסה החייבת שלך לשנה.
IRAs
למעט "החזר תרומות עודפות", האפוטרופוס שלך ב- IRA אינו נדרש לעשות הבחנה בין החלק החייב במס והבלתי ניתן למס הכנסה מהסכומים המחולקים מה- IRA המסורתי שלך. עליך לספק מידע זה על החזר מס הכנסה שלך על ידי ציון סכום החלוקה כולו לעומת הסכום החייב במס.
לקבלת מידע נוסף עיין בהוראות לקו 4 א בעמוד 2 בטופס מס הכנסה 1040. הטופס הנ"ל 8606 לעיל יסייע לך לקבוע את החלקים החייבים במס ובלתי ניתנים לשיעור של סכומים המחולקים מה- IRA המסורתי שלך.
כל חשבונות ה- IRA שלך מתייחסים כאל אחד בודד כאשר מבצעים חלוקות, כלומר, יש לדרג את הסכומים שאחרי המס וההתחלה לפני מסים בכל החשבונות.
חלוקות פרו ראטה
אם התוכנית המוסמכת שלך או ה- IRA המסורתי כוללת סכומי אחרי מס, ההפצות כוללות בדרך כלל סכום פרופורטיבי של הטרום מוקדם שלך ומאזן אחרי המס. למטרה זו, כל ה- IRA המסורתיים, SEP והפשוטים אליהם מתייחסים לחשבון אחד.
לדוגמה, נניח שביצעת תרומות של 20, 000 $ בממוצע לאחר מס למס הכנסה המסורתית שלך לאורך השנים, וה- IRA המסורתי שלך כולל גם נכסים מוקדמים בסך 180, 000 $, המיוחסים להחזרת נכסים לפני הכנסה ותרומות השתתפות עצמית. הפצות מ- IRA שלך יכללו סכום פרופורטיבי של נכסים לפני מסים ורכוש לאחר מס. בואו נסתכל על דוגמא באמצעות מספרים אלה.
דוגמא
לג'ון מספר IRAs המורכבים מהיתרות הבאות:
- ה- IRA המסורתי 1, הכולל את תרומותיו הבלתי ניתנות להפחתה (לאחר מס) בסך 20, 000 $ IRA מס '2, הכולל הצגה מתוכנית 401 (k) שלו בסכום של 150, 000 $ IRA מס' 3 שהוא באמת SEP IRA, כולל תרומות SEP בסך 30, 000 $
ג'ון מושך 20, 000 $ מ- IRA מס '1. עליו לכלול 18, 000 $ כהכנסה חייבת במס מכ 20, 000 $ שהוא משך. הסיבה לכך היא כי כל ה- IRA המסורתיים, ה- SEP והפשוטים של ג'ון מתייחסים ל- IRA אחד לצורך קביעת הטיפול המס בהפצות כאשר לג'ון יש בסיס (נכסים לאחר מס) באחד מה- IRA המסורתיים, SEP או ה- SIM..
ניתן להשתמש בנוסחה הבאה לקביעת סכום החלוקה שתטופל כבלתי חייבת במס:
בסיס ÷ יתרה בחשבון x סכום חלוקה = סכום שלא כפוף למס
בעזרת הדמויות בדוגמה לעיל, הנוסחה תפעל כך:
$ 20, 000 $ 200, 000 x $ 20, 000 = 2, 000 $
מכיוון שטופס IRS 8606 כולל נוסחה מובנית לקביעת הסכום החיובי של ההפצות מה- IRAs המסורתיים שלך, יתכן שלא תצטרך להשתמש בנוסחה זו להפצות מ- IRA שלך.
עבור חשבונות תכנית מוסמכים הכוללים יתרה של סכומים לאחר מס, חלוקות בדרך כלל משולבות לכלול סכומים מהקדם לפני ומאזן אחרי המס. המשמעות היא שבדומה ל- IRA, אינך יכול לבחור לחלק רק את יתרתך לאחר המס. עם זאת, חריגים מסוימים חלים. לדוגמה, אם חשבונך כולל יתרות לאחר מס שנצברו לפני 1986, הסכומים הללו עשויים להיות מחולקים במלואם, וכתוצאה מכך הסכומים כולה אינם ניתנים למתן מיסוי, במקום להיות מדורגים מראש.
יתרות על יתרה לאחר מס
אם יתרת חשבון הפרישה שלך כוללת סכומים לאחר מס, האם ניתן לגלגל סכומים אלה תלויה בסוג התוכנית שאליה מתבצעת ההפעלה.
להלן סיכום כללי ההפעלה של סכומים אלה:
- IRA ל- IRA: ניתן לגלגל את כל הסכומים הזכאים להעלאה ל- IRA. זה כולל סכומים לאחר מס. IRA לתוכנית מוסמכת: ניתן להחליף את כל הסכומים הזכאים להעברה לתוכנית מוסמכת, בתנאי שהתוכנית מאפשרת זאת. עם זאת, אין בכך כולל סכומים לאחר מס - לא ניתן לגלגל סכומים כאלה מ- IRA לתוכנית מוסמכת. תוכנית מוסמכת ל- IRA מסורתית: ניתן לגלגל את כל הסכומים הזכאים להעלאה ל- IRA מסורתי. זה כולל סכומים לאחר מס. תוכנית מוסמכת לתכנית מוסמכת: ניתן לגלגל את כל הסכומים הזכאים להעברה לתוכנית מוסמכת אחרת, בתנאי שהתוכנית מאפשרת זאת. זה כולל סכומים לאחר מס אם סכומים אלה מתבצעים כמעבר ישיר.
בשורה התחתונה
קחו בחשבון שזו רק סקירה כללית של החוקים החלים על יתרתכם לאחר המס בחשבון הפרישה שלכם. הבנה מעמיקה של הכללים תבטיח כי תכלול את הסכום הנכון בהכנסה החייבת במס לשנה בה תקבל חלוקה מחשבון הפרישה שלך ולא תשלם מיסים על סכומים שצריכים להיות ללא מס.
כמו תמיד, התייעץ עם איש המס שלך לקבלת סיוע כדי לוודא שהנכסים שלך לאחר מס מתייחסים כראוי להחזר המס שלך ואתה יודע איזה טפסים למס יש להגיש בכל שנה.
