הגדרת שנתית
המונח "שנתי" מתייחס לאירוע המתרחש פעם בשנה. אירועים או דוחות שנתיים עשויים לכלול מיסים, פגישות בעלי מניות והגשת חברות כגון הצהרה של 10 K. הודעות מסוג זה מנוגדות לאלה המדווחות רבעוניות, כגון תשלומי 10-Q או תשלומי דיבידנד. אירועים משמעותיים אחרים המתרחשים על בסיס שנתי כוללים עמלות שנתיות ואירועי הרכבה שנתיים.
פורץ למטה שנתי
האירוע השנתי המכריע ביותר עבור חברה הוא אסיפת בעלי מניות. ישיבות אלה נדרשות על פי חוק עבור חברות הנסחרות בבורסה. משקיעים בדרך כלל מקבלים הזמנה המודיעה על תאריך, סדר היום והיקף הישיבה. בעלי מניות בדרך כלל בוחרים דירקטוריון בכינוסים שנתיים אלה. בעלי המניות גם בוחרים בחברת רואי חשבון שתבדוק את נוהלי הנהלת החשבונות של החברה.
בעלי מניות שאינם יכולים להשתתף באופן אישי מצביעים בדרך כלל באמצעות שלוח, לא באמצעות דואר אלקטרוני או באמצעות דואר בארה"ב. הצבעות שנערכו באסיפת בעלי מניות מחייבות רק אם מניין בעלי מניות נוכח פיזית בישיבה. עוזר אדמיניסטרטיבי לרוב רושם את פרוטוקול האסיפה כך שבעלי המניות יוכלו לבדוק את העסק שהתרחש.
מיסים
בדיוק כמו שאנשים פרטיים, עסקים ותאגידים מגישים החזרי מס הכנסה פעם בשנה לפני המועד האחרון להגשת אמצע אפריל. סוג המס ששולם תלוי במבנה העסק. התאגידים משלמים מיסים על בסיס הכנסה על ידי ביצוע תשלומים סדירים פעם ברבעון, אולם כל התאמות מתרחשות כאשר התשואה השנתית עוברת לשירות הכנסות הפנימיות (IRS) באפריל. חברות מסוימות חייבות לשלם מסים על הבלו על דלק, הובלה וייצור מדי שנה.
דוח שנתי
על חברות הנסחרות בבורסה להגיש דוחות שנתיים למועצה לניירות ערך האמריקאית (SEC). דוחות אלה הפכו לחובה לאחר התרסקות המניות ב- 1929. דוחות שנתיים נותנים אפשרות למשקיעים לחקור תאגיד לפני שהחליטו לרכוש מניות. ה- SEC מקבל דוח שנתי של החברה כחלק מטופס 10-K. הגשות והפעלות אסטרטגיה המתרחשות פעם בשנה כוללות בדרך כלל רמת חיזוי, כאשר חברה מזהה מה היא מצפה להרוויח או מה היא מצפה לעשות במהלך 12 החודשים הקרובים. החברה עשויה גם לעדכן את המשקיעים בהתקדמות באמצעות דוחות רבעוניים.
הדוחות השנתיים כוללים מספר סעיפים. דגשים פיננסיים מתעמקים בהכנסות, הכנסות, מכירות, רכישות והוצאות של חברה. הדוח מכיל מספרים קשים, סטטיסטיקות, אינפוגרפיקה וניתוחים המעניקים לבעלי המניות והמשקיעים הפוטנציאליים מדריך למה שקרה בשנה האחרונה ולמה שניתן לצפות בשנה הקרובה. דוחות שנתיים ואסיפות בעלי מניות מתרחשים בדרך כלל עקביות ואחרי סיום שנת הכספים של החברה.
