לווים יכולים להשתמש בהלוואות אישיות לכל מיני מטרות. אך האם שירות הכנסות הפנימיות יכול לטפל בהלוואות כמו הכנסה ומיסוי עליהן? לא באמת, אבל לפעמים. הלוואות אישיות אינן נחשבות כהכנסה עבור הלווה אלא אם כן נסללו על ההלוואה. במילים אחרות, לא ניתן למוסך את הכנסות ההלוואה אלא אם כן המלווה מעניק ללווה דחייה על פירעון החוב. זה מכונה סליחת הלוואות. במקרה שנסלח הלוואה, התמורה הנלווית להלוואה המקורית נחשבת "לביטול חוב" (COD). ניתן למוס הכנסה מ- COD.
Takeaways מפתח
- הלוואות אישיות אינן נחשבות כהכנסה עבור הלווה אלא אם כן נסללו על ההלוואה. מכיוון שיש לפרוע הלוואות אישיות, אינן הכנסות חייבות במס.
הלוואות אישיות
הלוואות אישיות יכולות להיות הלוואות הנעשות על ידי בנק, מעסיק, או דרך רשתות הלוואות עמית לעמית. הם יכולים לשמש כמעט לכל דבר שהלווה רוצה, אך כמה שימושים נפוצים כוללים איחוד חובות, תכנון חתונה או ביצוע רכישות גדולות אחרות. בעוד שהלוואות לבית והלוואות רכב מציעות בטחונות (הבנק עשוי לקחת את ביתך או מכוניתך אם אינך משלם), לעיתים קרובות הלוואות אישיות אינן מובטחות או אינן מובטחות ללא בטחונות. ככאלה, הריבית עשויה להיות גבוהה יותר. מכיוון שיש להשיב הלוואות אישיות, הן אינן נחשבות כהכנסה חייבת במס.
ביטול הכנסות חוב
ביטול חוב (COD) מתרחש כאשר המלווה מאפשר ללווה לא להחזיר חלק או את כל החוב. לעיתים קרובות ניתן להשיג הקלה או ביטול של חובות על ידי משא ומתן עם המלווה לקבלת סעד, לעיתים קרובות בגלל מצוקה כלכלית, השלמת תוכניות להסדר חובות או הגשת פשיטת רגל. ברגע שנסלח חוב הוא נחשב להכנסה. על הלווים לקבל טופס מס של 1099-C.
חריגים לכלל הכנסות ה- COD
עם זאת, אין הגדרה מהירה ומהירה של הכנסות COD, מכיוון שיש כמה חריגים לכלל. אם נסלחים הלוואה במתנה על ידי מלווה פרטי, אין הלווה הכנסה. לכלל זה יש כמה תנאים נוספים. אם נסלחים הלוואה במתנה בסכום של יותר מ 13, 000 $ בשנה, אז הסכום הכולל נסלח על הפטור של מיליון דולר ממס המתנה לכל החיים. במקרה של מותו של מלווה, חוב שבוטל בצוואת המלווה אינו נחשב כהכנסה.
פריקת חוב
בתגובה למשבר המשכנתא בין השנים 2007-2008, הקונגרס האמריקני פוטר חוב של משכנתא בסכום של עד 2 מיליון דולר לקראת כניסת העיקול. אם מפרק חוב עקב הגשת פשיטת רגל, הוא לא נחשב כהכנסה. הדבר נכון גם לגבי מצב חדלות פירעון. לאחר בגרות ממוסד חינוכי ניתן לסלוח גם על הלוואות סטודנטים בהתאם למעסיק של התלמיד לשעבר ותחום העבודה שלו.
אסטרטגיות COD
ישנן מספר דרכים להסדיר את ביטול החוב. הנפוצה ביותר כוללת משא ומתן עם נושים, השלמת תוכנית להקלה בחובות והגשת פשיטת רגל.
משא ומתן עם נושים הוא קשה, אך לעיתים נכתבים הפרשות בהלוואה המאפשרות ללווים להפחית את חובותיהם בנסיבות מסוימות, כמו קשיים כלכליים. תוכניות להקלה בחובות יכולות להיות אופציה עבור לווים שנמצאים בעקביות בתשלומים שלהם. לווים עובדים עם יועץ חוב כדי להקים תוכנית תשלומים שאם תושלם תביא למחילת יתרת החוב.
