קצבאות יכולות להיות השקעה נהדרת לחיסכון בפרישה ותכנון עזבון, אך הן מגיעות עם מלכודת. אם נמשכים כספים מקצבה לפני שנקבע החוזה, חברת הביטוח מעריכה בדרך כלל קנסות כבדים. שירות הכנסות הפנימיות (IRS) עשוי להעריך גם קנסות מס הכנסה על הכספים הנסוגים. גובה העונש תלוי בגיל המשקיע בעת הנסיגה, כמה זמן הוחזקה ההשקעה ובנסיבות ביצוע הנסיגה.
Takeaways מפתח
- משיכות קצבה יכולות לגרום לעונשים משני סוגים בסיסיים. המבטח שמנפיק את דמי הקצבה דמי כניעה אם נמשכים כספים בשלב צבירת הקצבה. מס הכנסה גובה עונש משיכה מוקדם של 10% אם בעל הקצבה הוא מתחת לגיל 59½.
חיובי כניעה לקצבה
חוזי קצבה מונפקים על ידי חברות ביטוח לתקופת השקעה מוגדרת, בדרך כלל בין ארבע לשמונה שנים. ידוע גם בשם שלב הצבירה, זו התקופה בה סכום הגוש ההתחלתי שלך אמור לגדול, תוך צבירת הכספים שישולמו לך בהמשך, בשלב האנזואציה. אז כל משיכה שתבצע במהלך תקופה זו כרוכה בחיוב כניעה.
עבור כל שנה שההשקעה מוחזקת, העונש על משיכה מוקדמת משתנה, ככל שהוא יורד ככל שהקצבה מוחזקת. זה נקרא לוח כניעה. אין זה נדיר שעונש גמילה מוקדם שנעשה בשנים הראשונות לבעלות קצבה יעלה על 5%. לדוגמה, לקצבה עם תקופת השקעה של שמונה שנים עשויה להיות חיוב כניעה של 8% בשנה הראשונה לאחר ההרשמה, 7% בשנה השנייה, וכן הלאה, ירידת נקודת אחוז אחת בשנה עד לשמונה שמונה.
קנסות מס על קצבה
בנוסף לעונשים המוערכים על ידי חברת הביטוח, משיכות מוקדמות עשויות גם לגרום לעונש של מס הכנסה - ספציפית עונש משיכה של 10%, אותו עמלה המוטלת על חלוקות מוקדמות מחשבון פרישה 401 (k) או חשבון פרישה בודדת (IRA).
הסיבה: קצבה נחשבת כמוצר פרישה על ידי מס הכנסה, ללא קשר לשאלה אם החוזה מוחזק בתוכנית פרישה מוסמכת או לא (שבדרך כלל לא רעיון טוב). אפילו קצבה שאינה מוסמכת (כאלה שנרכשו בדולרים לאחר מס ולא מוחזקים בחשבון פרישה) מחייבים את הבעלים לגיל 59½ לפני שהוא לוקח חלוקות ללא עונש.
לצד קנסות, משיכות מוקדמות מקצבה עשויות לחול גם במס הכנסה, המחושב בשיעור מס ההכנסה הרגיל שלך (בדרך כלל, כל רווח מינוס הסכום המקורי שהשקעת בקצבה).
העונש של 10% חל על חלק הרווחים במשיכה - וזה לא נשמע רע מדי, אלא שכאשר מדובר על קצבה, מס הכנסה מניח כי הרווחים נמשכים ראשונים (לא ההשקעה המקורית שלך).
חריגים לכללי עונש קצבה
למרבה המזל, בדומה לחשבונות הפרישה, הקצבה מאפשרת משיכה מוקדמת ללא עונש במקרה שהנכה נכה או נפטר. בנוסף, חלק מהחוזים מציעים הטבה בגין נטילת משיכות ללא עונשין כדי לשלם עבור הוצאות סיעוד.
חוזי קצבה רבים מאפשרים גם לבעלים למשוך עד 10% מערך החוזה או הפרמיה בכל שנה, כהגדרתם בחוזה, ללא עונש.
