קצבות משתנות הינן חוזי ביטוח המספקים גידול נדחה במיסים של נכסים שיכולים בהמשך לייצר זרם הכנסות מובטח, ובכך להפוך אותם לרכבים פופולריים למימון פרישה. בדומה למוצרי השקעה אחרים, קצבאות משתנות יכולות להיות מוחזקות או לא כשירות לצורכי מס.
חוזים מוסמכים - אלה המוחזקים ב- IRAs או בתוכניות אחרות המועילות מיסים (למשל, רוט 401 (K)) - כפופים לאותם כללי הפצה מינימליים נדרשים (RMD) כמו השקעות אחרות בתכניות פרישה מוסמכות. חוזים שאינם מוסמכים מציעים צמיחה לדחיית מס של קרנות לאחר מס ואין בהם משיכות נדרשות עד קצבה, כהגדרתה בחוזה הקצבה.
לרשות ה- IRA לרשות אין דרישת הפצה מינימלית עד לאחר מותו של בעל החשבון. בן זוג שנותר בחיים ויורש רוט IRA אינו כפוף לחלוקה המינימלית הנדרשת. כל האחרים נדרשים לקחת את ה- RMD, אך אופן ההטבה משולם תלוי כמה זמן היה החשבון בתוקף לפני מות הבעלים.
Takeaways מפתח
- קצבות משתנות מוסמכות, כגון IRAs, כפופות לדרישת ההפצה המינימלית של ה- IRS (RMD). בגיל 70 1/2, בעלי חשבונות מוסמכים נדרשים להתחיל לקחת את ה- RMD מחשבונם. IRAs של IRA אינם כפופים ל- RMD בעוד שבעל החשבון חי. ניתן להעריך עונש של 50% על סכום ה- RMD אם לא נלקח כנדרש.
השפעות ההפצות הנדרשות
שירות הפדיון הפנימי (IRS) מחייב את בעלי IRAs וחשבונות פרישה מוסמכים אחרים להתחיל לקחת משיכות ברגע שהם מגיעים לגיל 70½. סכום ה- RMD נקבע על ידי מחלק מבוסס גיל והיתרה בחשבון. קנס כספי של 50% מוטל אם המינימום לא נמשך בכל שנה.
בנסיבות מסוימות, ניתן לוותר על העונש אם בעל החשבון יכול להראות למס הכנסה כי אי לקיחת התשלום נבעה מטעות וכי הם עושים את הנדרש כדי לתקן את השגיאה. על בעל החשבון להגיש מכתב הסבר יחד עם טופס מס הכנסה 5329.
הצורך לקחת משיכות יכול ליצור פחד לגמלאים ככל שתוחלת החיים מתארכת והאפשרות לשרוד את החיסכון הפנסיוני עולה. רוכב ההכנסה המובטח לכל החיים שזמין לרכישה בפוליסות קצבה משתנה יכול לעזור בפתרון בעיה זו.
השפעות RMD על היתרונות
חלוקות יכולות להשפיע לרעה על ביצועי ההשקעה ולעיתים על יתרונות אחרים לחוזה הקצבה, כמו רוכבי הכנסה לכל החיים והטבות מוות. בבחינת קצבה משתנה עבור כספים מוסמכים, חשוב מאוד להבין כיצד מטפלים בהשקעות RMD וההשפעה שיש לה על המדיניות.
לדוגמה, כאשר MetLife מכרה קצבאות, היא הציעה לרוכב ההטבה פלוס ההטבה המובטחת פלוס על החוזים המוסמכים שלה. הטבה זו מתייחסת למכסי RMD כאל משיכה באחוזים כנגד בסיס ההכנסה המובטח ולא כערך החשבון הכולל. זה עוזר לשמור על יכולת ההשקעה לצמוח.
הפצות נדרשות לא צריכות למנוע ממשקיעים לשקול את היתרונות החשובים המוצעים על ידי קצבה משתנה. על משקיעים ומתכננים פיננסיים לעבוד יחד כדי למצוא חוזה שעובד היטב עם השקעות RMD בכדי למקסם את צמיחת ההשקעה עד לסיום הפרישה.
