מהי ועדת אחריות בנכסים?
ועדה להתחייבויות בנכסים (ALCO), המכונה גם ניהול עודפים, היא קבוצת פיקוח שחברה מעסיקה לתיאום ניהול הנכסים וההתחייבויות במטרה להרוויח תשואה נאותה. על ידי ניהול נכסים והתחייבויות של חברה, מנהלים מסוגלים להשפיע על הרווח הנקי, מה שעלול לתרגם לעליית מחירי המניות.
הבנת ועדות אחריות לנכסים (ALCO)
ALCO ברמת הדירקטוריון או הניהול מספק מערכות מידע חשובות לניהול (MIS) ופיקוח להערכה יעילה של סיכון חוץ-מאזני למוסד. החברים משלבים את סיכון הריבית ותמורת הנזילות במודל התפעולי של הבנק. אחת ממטרות ה- ALCO היא הבטחת נזילות נאותה תוך ניהול התפשטות הבנק בין הכנסות הריבית להוצאות הריבית. החברים שוקלים גם השקעות וסיכון תפעולי.
יש לקיים פגישות ALCO לפחות אחת לרבעון. תחומי האחריות לחברים כוללים בדרך כלל ניהול סבילות סיכון שוק, קביעת MIS מתאימה ובחינה ואישור של מדיניות ניהול הנזילות וניהול הכספים של הבנק לפחות אחת לשנה. החברים גם מפתחים ומתחזקים תוכנית מימון מגירה, בוחנים את צרכי המימון והמקורות המיידיים שלהם וקובעים חשיפות לסיכוני נזילות לתרחישים שליליים עם הסתברות וחומרת משתנים.
הנחיות למדיניות נזילות
אסטרטגיות, מדיניות ונהלים צריכים להתייחס ליעדי הלוח, למטרות ולסבילות הסיכון של תקני התפעול. אסטרטגיות צריכות לנסח סובלנות לסיכוני נזילות ולהתייחס למידה שבה מרכזים או מאצילים גורמים מרכזיים בניהול הכספים במוסד. האסטרטגיות צריכות גם לתקשר כמה דגש מושם על שימוש בנזילות נכסים, התחייבויות ותזרימי מזומנים תפעוליים לצורך מענה על צרכי מימון יומיומיים מותנים.
דוגמה לוועדה לחבות בנכסים
ה- ALCO של אלפא בנק ממונה על ידי החלטת הוועד המנהל של הבנק וכולל שבעה חברים או יותר עם זכות בחירה לתקופה של שנה. בראש ה- ALCO עומד יו"ר ALCO שמונה על ידי הוועד המנהל של הבנק. חברי ALCO ללא זכות בחירה ממונים עם הצגתם ליו"ר ALCO בהוראת הוועד המנהל בבנק מבין מומחי הבנק ומנהלי החברה לתקופה של שנה.
ישיבות ALCO של הבנק מתקיימות בדרך כלל אחת לשבועיים. יתכנו פגישות נוספות לפי הצורך. ל- ALCO הסמכות לפתור סוגיות שהוגשו לדיון אם יותר ממחצית מהחברים עם זכות הבחירה נוכחים בישיבת הוועדה. החלטה מתקבלת כאשר למעלה ממחצית החברים עם זכות הבחירה נוכחים ומצביעים בעד ההחלטה. החלטות ALCO מחייבות את כל עובדי הבנק.
