תוכנית פיצויים נדחים מעכיבה חלק משכר העובד עד למועד מוגדר, בדרך כלל פרישה. סכום חד פעמי המגיע לעובד בתכנית מסוג זה משולם באותו מועד. דוגמאות לתכניות פיצויים נדחות כוללות פנסיה, תכניות פרישה ואופציות למניות עובדים.
Takeaways מפתח
- לתכניות פיצויים נדחים מוסמכים יש עונש של 10% על משיכות שנעשו לפני גיל 59 ½. תוכניות הפיצויים הנדחות ביותר מאפשרות חלוקות לפני פרישה בגין אירועי חיים מסוימים, כמו קניית בית. תוכניות פיצוי נדחות יכולות להגדיל ולהוריד בערך, כך התבונן בהם היטב.
תכניות פיצויים נדחים לעומת לא מוסמכים
חשוב ללמוד את ההבדל בין שני סוגי התוכניות הללו.
תכנית פיצויים נדחים מוסמכת עומדת בחוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים (ERISA) וכוללת תוכניות 401 (k) ו- 403 (b). הם נדרשים להגביל תרומות ולהיות ללא הבחנה, פתוחים לכל עובד בחברה, ומועילים לכולם. הם גם בטוחים יותר, ומוחזקים בחשבון נאמנות.
תוכנית פיצויים שאינה מוסמכת הינה הסכם כתוב בין מעסיק לעובד בו חלק מהפיצויים של העובד מוחזקים על ידי החברה, מושקעים, ואז ניתן לעובד בשלב כלשהו בעתיד. לתכניות שאינן מוסמכות אין מגבלות תרומה וניתן לכוון אותן רק לעובדים מסוימים, כמו מנהלים מובילים. המעביד רשאי לשמור על הכסף הנדחה כחלק מכספי העסק, כלומר הכסף נמצא בסיכון במקרה של פשיטת רגל.
היתרונות של תוכנית פיצויים נדחים, בין כשירים ובין אם לא, כוללים חיסכון במס, מימוש רווחי הון והפצות לפני הפרישה.
הטבות מס
תוכנית פיצויים נדחים מקטינה את ההכנסה בשנה בה אדם מכניס כסף לתוכנית ומאפשרת לכספים לצמוח מבלי שיבחינו מס שנתי על הרווחים שהושקעו. במקרה של 401 (k), תכנית הפיצויים הנדחים הנפוצה ביותר, מופחתות תרומות מתשלום המשכורת של העובד לפני מיסוי ומוגבלות לתרומה שנתית מקסימלית לפני מס - 19, 000 $ מעובדים, נכון לשנת 2019 בתוספת 6, 000 דולר נוספים תרומות תפיסה לגילאי 50 ומעלה. מגבלת תרומת הדחייה האלקטיבית לתכנית 401 (k) עולה ל -19, 500 דולר בשנת 2020 עם קצבת תרומה לתפוסה של 6, 500 דולר.
תוכניות נדחות אלה מחייבות תשלום מס רק כאשר המשתתף בפועל מקבל את המזומן. אמנם יש לשלם מיסים על הכספים הנסוגים, אך תוכניות אלה מעניקות את היתרון של דחיית המס, כלומר משיכות נעשות בתקופה בה משתתפים ככל הנראה נמצאים במדרג מס הכנסה נמוך יחסית.
המשמעות היא גם שבמקרה של 401 (k), המשתתפים יכולים למשוך קנס כספי בחינם לאחר גיל 59½, אם כי יש פרצה המכונה כלל מס הכנסה של 55 המאפשר לכל אחד מגיל 55 עד 59½ למשוך קנס כספי ללא תשלום אם הם עזבו את תפקידם או פוטרו או פוטרו ממנה. הפרצה חלה רק על 401 (k) שיש לך עם החברה ממנה אתה נפרד.
תוכניות תגמול נדחות מצמצמות גם את נטל המס הנוכחי על העובדים. כאשר אדם תורם לתכנית פיצויים נדחים, הסכום שתרם במהלך השנה מקטין את ההכנסה החייבת במס באותה שנה, ולכן מפחית את סך מס ההכנסה ששולם. לאחר מכן, כאשר משיכת הכספים, מימוש החיסכון עלול להיות אפשרי באמצעות ההפרש בין מדרגת מס הפרישה לבין מדרגת המס בשנה בה הושכר הכסף.
רווחי הון
לפיצויים נדחים - כאשר הם מוצעים כחשבון השקעה או כאופציה של מניות - יש פוטנציאל להגדלת רווחי הון לאורך זמן. במקום לקבל את הסכום שנדחה בתחילה, תוכניות פיצוי נדחות אחרות 401 (k) יכולות להעלות בערכן לפני הפרישה. מצד שני, גם תוכניות פיצויים נדחות יכולות להקטין בערכן ויש לעקוב אחריה מקרוב.
בעוד שההשקעות אינן מנוהלות באופן פעיל על ידי המשתתפים, אנשים אכן יש שליטה על אופן השקעת חשבונות הפיצויים הנדחים שלהם, תוך בחירה באופציות שנבחרו מראש על ידי מעסיק. תכנית טיפוסית כוללת מגוון רחב של אפשרויות אלה, החל מקופות ערך יציבות ושמרניות יותר ותעודות פיקדון (CD) ועד קרנות איגרות חוב ומניות אגרסיביות יותר. אפשר ליצור תיק מגוונים מקרנות שונות, לבחור קרן יעד יעילה או קרן סיכון יעד או להסתמך על ייעוץ השקעות ספציפי.
חלוקות לפני פרישה
חלק מתוכניות התגמול הנדחות מאפשרות למשתתפים לתזמן הפצות על בסיס תאריך ספציפי, הידוע גם כנסיגה בשירות. גמישות נוספת זו היא אחד היתרונות הגדולים ביותר של תוכנית פיצויים נדחים. היא מציעה דרך לחסוך חינוך לילד, בית חדש או יעדים ארוכי טווח כדי לחסוך לטובת מס.
אפשר למשוך כספים מוקדם ממרבית תכניות הפיצויים הנדחים עבור אירועי חיים ספציפיים, כמו קניית בית חדש. על משיכות מתוכנית מוסמכת לא להיות כפופים לעונשי משיכה מוקדמים, בהתאם לכללי התוכנית ומס הכנסה. עם זאת, מס הכנסה יגיע למשיכה מתכניות פיצויים נדחים.
הפצות משירותי השירות יכולות גם לעזור לאנשים להפחית חלקית את הסיכון של חברות שלא יחליפו. חלק מתוכניות התגמול הנדחות מנוהלות לחלוטין על ידי המעסיקים או שיש בתוכנית הקצאות גדולות של מלאי חברות. אם לאנשים לא נוח להשאיר פיצויים נדחים בידי המעביד שלהם, חלוקות לפני הפרישה מאפשרות להם להגן על כספם על ידי משיכתם מהתכנית, תשלום מס עליו והשקעתם במקום אחר.
שים לב כי לא ניתן יהיה להחליף כספים מתוכנית שאינה מוסמכת לרכב IRA או לרכב חיסכון פרישה אחר המועיל במס; כסף מתוכנית מוסמכת יכול. בדוק את הכללים החלים עליך הן עם מנהלי התוכנית שלך והן עם יועץ המס לפני שאתה מבצע משיכות בשירות.
