מהו כסף שחור?
כסף שחור הוא כסף שנצבר באמצעות כל פעילות לא חוקית הנשלטת על ידי תקנות המדינה. תמורת כסף שחור מתקבלים בדרך כלל במזומן מפעילות כלכלית תת-קרקעית וככאלה אינם חייבים במס. מקבלי הכסף השחור חייבים להסתיר אותו, לבזבז אותו רק בכלכלה המחתרתית, או לנסות להעניק לו מראה של לגיטימציה באמצעות הלבנת הון.
איך עובד כסף שחור
במתכונתו הפשוטה ביותר, כסף שחור הוא כסף עליו לא משלמים מס לממשלה. חנות שתקבל מזומנים עבור סחורה ולא תנפיק קבלות ללקוחותיה תעבור בכסף שחור, מכיוון שהיא לא תשלם מס על המכירות הלא מוסכמות. יתרה מזאת, רוכש נכסים אשר רוכש אדמות בשווי של 200, 000 $ מהם מדווחים על הספרים 50, 000 $ ו 150, 000 $ משולמים תחת השולחן למוכר, יעבור בכסף שחור בשווי 150, 000 $. המוכרים בשתי הדוגמאות הרוויחו כסף ממקורות משפטיים אך התחמקו ממסים.
כסף שחור הוא כסף שלא משלמים מס לממשלה; זה בדרך כלל נעשה באמצעים לא חוקיים.
המקור הנפוץ ביותר לכסף שחור הוא אמצעים לא חוקיים דרך השוק השחור או הכלכלה התת-קרקעית, כמו סחר בסמים; סחר בנשק; טרור; זנות; מכירת מוצרים מזויפים או גנובים, כגון כרטיסי אשראי; או מכירת גרסאות פיראטיות של פריטים המוגנים בזכויות יוצרים, כגון תוכנה והקלטות מוזיקליות.
חלק הכנסות המדינה הקשור למשק השחור שלה משפיע על הצמיחה הכלכלית של המדינה. הכלכלה השחורה מהווה זליגה כספית, שכן הכנסות ממסים מרווחים שלא דווחו לא מתקבלות על ידי הממשלה, ובכך מהוות הפסד הכנסות. בנוסף, מכיוון שקרנות אלה אינן נכנסות לעיתים רחוקות למערכת הבנקאית, כלכלות נחנקות מכיוון שהכסף נותר מוסתר שאחרים עלולים לשמש בנקים כדי לעורר את הכלכלה באמצעות מימון בעלי עסקים קטנים ויזמים.
יתרה מזאת, הכסף השחור גורם לזלזל בבריאותם הפיננסית של מדינה. מכיוון שכמעט בלתי אפשרי להעריך את סכום הכסף השחור בכלכלה שהיא, לא ניתן לכלול רווחים שלא מדווחים בתוצר הלאומי הגולמי (BNI) או בתוצר המקומי הגולמי (תוצר). לפיכך, הערכות האומה לגבי חסכון, צריכה וצריכת משתנים מקרו-כלכליים אחרים היו מטעות, כאשר אי הדיוקים משפיעים לרעה על התכנון וקביעת המדיניות.
דוגמאות להלבנת כסף שחור
רוב בעלי הכסף השחור מנסים להמיר את הכסף לכסף חוקי, המכונה גם כסף לבן. בדרך כלל זה נעשה באמצעות הלבנת הון, שניתן לנסות במספר דרכים. קחו למשל את הצרכן שמשלם את מס המכירה על מוצרים קמעונאיים אך לא רוכש את הסחורה בפועל. אם הצרכן מקבל קבלת מכירה ומוחזר למחיר הטובין, ההחזר נחשב לכסף שחור. המוכר מונה השפעה זו על ידי מכירת הסחורה ללקוח אחר, הרוכש את הפריט אך אינו מקבל קבלה על הרכישה.
הלבנת הון ניתנת גם לביצוע באמצעות מערכת העסקאות של הוואלה. מערכת הוואלה היא שיטה לא רשמית וזולה להעברת כסף מאזור לאזור ללא כל תנועת כסף ממש וללא שימוש בבנקים. זה פועל על קודים ואנשי קשר, ולא נדרשת ניירת או גילוי נאות. במידה ומלבין הון בארה"ב מחליט לשלוח 20, 000 דולר דרך סוחר הוואלה למקבל בהודו, שער החליפין שהוסכם עליו ייקבע בשיעור גבוה משמעותית מהשער הרשמי.
מקלטי מס, כמו שוויץ, מציעים אנונימיות למלבשי הון בגלל מדיניות הרפה בכספים המופקדים בארצותיהם. חנויות אחרות לכסף שחור כוללות נדל"ן, תכשיטים, כלכלות בלתי פורמליות ומזומנים, השקעות מטילים ועוד.
