כן, אתה יכול להוריד את ההכנסה החייבת שלך - ומכאן, את חשבון המס שלך - על ידי תרומה ל- IRA. אבל זה תלוי, קודם כל, בסוג ה- IRA שיש לכם.
מצד שני, תרומה ל- IRA של רוט אינה מקטינה את ה- AGI שלך בשנת המס שאתה מבצע אותה. תרומות ברוט ממומנות בדולרים לאחר מס, כלומר אין ניכוי בעת ההפקדה. עם זאת, כאשר הכסף מושך מהחשבון (ככל הנראה לאחר פרישתך), לא נדרש מס הכנסה. לעומת זאת, אתה משלם מיסים על חלוקות ה- IRA המסורתית שלך בשנה שאתה לוקח אותם - כלומר הסכומים שאתה מושך סופרים כהכנסה חייבת במס, ועשויים להגדיל משמעותית את סכום המס שאתה חייב.
כמובן, עם שני סוגי ה- IRA, הכספים שלך גדלים פטורים ממס כאשר הם בחשבון.
Takeaways מפתח
- תרומות ל- IRA מסורתי יכולות להפחית את ההכנסה ברוטו המותאמת לאותה שנה בסכום של דולר לדולר. אם יש לך IRA מסורתי, ההכנסה שלך והאם יש לך תוכנית פרישה במקום העבודה או לא עשויה להגביל את הסכום שבאמצעותו ה- AGI שלך ניתן להפחית. תרומות ל- IRA של רוט אינן מורידות את ההכנסה ברוטו המותאמת.
מגבלות התרומה של IRA
מס הכנסה מציב מגבלות על הסכום שתוכלו להשקיע מדי שנה ב- IRA, בין אם רוט או מסורתי. מגבלת ה- IRA לתורמים היא 6, 000 $ בתוספת תרומת של 1, 000 $ לתפוס עבור נישומים מגיל 50 ומעלה. מקסימום התרומה חלה באופן קולקטיבי על כל ה- IRAs שלך; הם אינם לכל חשבון. (הערה: הנתונים הללו וכל אלה הבאים חלים על שנת המס 2019).
מס הכנסה מטיל עונשים אם אתה תורם יותר מהסכום השנתי המותר ל- IRA.
מגבלות IRA מסורתיות
מס הכנסה מאפשר ניכויים בגין תרומות ל- IRA מסורתי, אך הניכוי עשוי להיות מופחת או מבוטל אם אתה (או בן / בת הזוג שלך, אם הינך נשוי והגשת במשותף) מכוסים על ידי תוכנית פרישה בעבודה. עבור שנת המס 2019, מקליט בודד המכוסה על ידי תכנית במקום העבודה יכול לקחת ניכוי מלא אם ה- AGI שלהם נמוך מ -64, 000 דולר או חלקי אחד אם הם מרוויחים בין 64, 000 ל- 74, 000 $; מעל הסכום הזה, ניכוי הניכוי.
זוג נשוי בו בן הזוג התורם של ה- IRA מכוסה על ידי תוכנית פרישה במקום העבודה יכול לקחת ניכוי מלא אם ה- AGI שלהם מתחת לסכום של 103, 000 דולר לשנה, חלקי אם זה בין 103, 000 $ ל- 123, 000 $, ואף אחד מהם אם ה- AGI שלהם גבוה מסכום זה. אם לבן הזוג השני יש את תוכנית העבודה, הפיזור חל על הכנסה משותפת בין 193, 000 $ ל- 203, 000 $.
מגבלות רוט IRA
השתתפותך בתכנית במקום העבודה אינה משפיעה על תרומתך ל- Roth IRA. ההכנסה שלך, לעומת זאת, כן. באופן ספציפי, ההכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) קובעת אם אתה יכול לתרום ל- IRA של רוט או לא, וכמה אתה יכול לתרום. משלמי מיסים בודדים כדאי ללכת עד שה- MAGI שלהם יגיע ל -122, 000 דולר; אם זה בין 122, 000 ל 137, 000 $, הם עומדים בפני הפחתה הדרגתית של הסכום שהם יכולים לתרום. לגבי מסננים משותפים, הפיזור חל על הכנסות שבין 193, 000 ל 203, 000 $. חריגה מאותם גבולות חיצוניים ואינך יכול לממן IRA של רוט בכלל.
הכנסה ברוטו מותאמת מותנה (MAGI) היא ה- AGI שלך עם ניכוי מס מסוים שנוסף בחזרה, כולל אלה עבור תרומות IRA מסורתיות, ריבית על אגרות חוב והלוואות סטודנטים, מיסים על עבודה עצמית והכנסה זרה. פרסום מס הכנסה 590A מפרט את כולם.
צמצום ה- MAGI שלך
להלן מספר דרכים להפחתת הכנסותיך, כך שתוכל להעפיל לתרום ל- IRA של רוט.
תרמו בעבודה
מההכנסה החייבת שלך מופחתים הכנסות לפני מס שתכניס לתכנית פרישה במקום עבודה כגון 401 (k), 403 (b), 457 או תוכנית חסכון חסכונית. לשנת 2019 מגבלות התרומה הן 19, 000 $. אם אתה בן 50 ומעלה, אתה יכול לתרום עד 6, 000 $ נוספים, לסכום כולל של 25, 000 $.
תרמו ל- HSA
אם בפוליסת ביטוח הבריאות שלך יש השתתפות עצמית של לפחות 1, 350 $ (יחידה) או 2, 700 $ (משפחה), אתה זכאי לתרום תרומות לפני החשבון לחשבון חיסכון בריאותי (HSA). בשנת 2019, מגבלת התרומה היא 3, 500 $ (בודד) או 7, 000 $ (משפחה), עם תרומה של 1000 $ לתפוס אם אתה בן 55 ומעלה.
כסף ב- HSA שלך לא יפוג בסוף השנה. זה שלך גם אם אתה מחליף מעסיק או פוליסת ביטוח בריאות.
תרמו ל- FSA
וריאציה על ה- HSA נקראת חשבון הוצאות גמיש (FSA). בשנת 2019 אתה יכול להכניס עד 2, 700 דולר (לפני מס) לפני FSA אם המעסיק שלך מציע זאת. בדרך כלל יש בסתיו תקופת הרשמה פתוחה, במהלכה עליך להירשם. בדרך כלל אינך יכול לתרום הן ל- FSA והן ל- HSA באותה שנה, אם כי ישנם כמה חריגים.
תרמו ל- FSA טיפול תלותי
הקטן את הכנסות לוח הזמנים C
הכנסה מעבודה עצמית הנטענת בתוספת ג 'היא תחום נוסף בו תוכל למצוא ניכויים שמורידים את MAGI שלך. בנוסף לניכויים רגילים הקשורים לעסקים, יש לשקול תרומות לפנסיית עובדים מפושטת (SEP), סולו 401 (k), או תוכנית פרישה אחרת המוכרת מס, במידת הצורך. כשאתה בעניין, בדוק אם יש ניכויים שאינם עסקיים.
תובע הפסדי הון
