הגדרת יחס נכסים במזומן

מהו יחס הנכסים במזומן?

יחס נכסי המזומן הוא הערך הנוכחי של ניירות ערך סחירים ומזומנים, חלקי ההתחייבויות השוטפות של החברה. יחס נכסי המזומנים, המכונה גם יחס המזומנים, משווה את סכום הנכסים הנזילים ביותר (כגון מזומנים וניירות ערך סחירים) לסכום ההתחייבויות לזמן קצר. נתון זה משמש למדידת הנזילות של חברה או יכולתה לשלם את התחייבויותיה לטווח הקצר.

יחס הנכסים במזומן הוסבר

יחס הנכסים במזומן הוא יחס נזילות ודומה ליחס נזילות אחר, היחס השוטף. היחס השוטף, לעומת זאת, כולל נכסים שוטפים שאינם מזומנים וניירות ערך סחירים, כמו מלאי. הכללת כל הנכסים השוטפים, לא רק אלה המירים באופן מיידי למזומן, הופכת את היחס השוטף למדד פחות מחמיר מיחס הנכסים המזומנים. יחס הנכס במזומן הוא, אם כן, מדד טוב יותר לנזילות של חברה.

דוגמא ליחס נכסי המזומנים

לדוגמה, אם לחברה היו ניירות ערך סחירים 130, 000 דולר, 110, 000 דולר במזומן ו 200, 000 $ בהתחייבויות שוטפות, יחס הנכס במזומן יהיה (130, 000 + 110, 000) / 200, 000 = 1.20. ככלל, יחסים העולים על 1 מדגימים כי לחברה יכולת לכסות את התחייבויותיה השוטפות בטווח הקצר. אך לחברות בענפים שונים צרכים נזילים שונים. כך שיחסים מקובלים שונים מענף לתעשייה.