מהי תוכנית פנסיה ביתרת מזומן?
תכנית פנסיה במאזן מזומנים היא תוכנית פנסיה עם אפשרות לקצבה לכל החיים. עבור תוכנית יתרת מזומן, המעביד מזכה את חשבון המשתתף באחוז מוגדר מהתגמול השנתי שלהם בתוספת חיובי ריבית.
תכנית פנסיה במאזן מזומנים היא תוכנית עם הטבה מוגדרת. כיוון שכך, מגבלות המימון של התוכנית, דרישות המימון וסיכון ההשקעה מבוססות על דרישות לתועלת מוגדרת. שינויים בתיק אינם משפיעים על התועלות הסופיות שקיבל המשתתף עם פרישתו או סיוםו, והחברה נושאת בכל בעלות על הרווחים וההפסדים בתיק.
Takeaways מפתח
- תוכנית פנסיה במאזן מזומנים היא כזו בה משתתפים מקבלים אחוז מוגדר מהתגמול השנתי שלהם בתוספת חיובי ריבית. היתרון של תכניות כאלה הוא שגבולות התרומה גדלים עם הגיל. אנשים בגיל 60 ומעלה יכולים לחסוך מעל 200, 000 $ בשנה בתשלומי טרום הכנסה לעומת ל -401 (k) שבהם סך כל תרומות המעסיק והעובדים עבור בני 50 ומעלה מוגבלים ל 57, 000 $.
הבנת תכניות פנסיה של יתרת מזומנים
אף על פי שתכנית פנסיה של יתרת מזומנים היא תוכנית עם הטבה מוגדרת, בשונה מתכנית ההטבה המוגדרת הרגילה, תוכנית יתרת המזומנים נשמרת על בסיס חשבון פרטני בדומה לתכנית לתרומה מוגדרת. תוכנית יתרת המזומנים פועלת באופן דומה לתכנית של תרומה מוגדרת מכיוון ששינויים בערך תיק המשתתפים אינם משפיעים על התרומה השנתית.
התכונות הנוספות של תכנית פנסיה מאזן מזומנים דומות לתכניות של 401 (k) תוכניות. כמו בתכנית פנסיה מסורתית, ההשקעות מנוהלות בצורה מקצועית, ומובטחת למשתתפים הטבה מסוימת עם הפרישה. עם זאת, ההטבות נאמרות במונחים של מאזן חשבון בסגנון 401 (k) ולא בתנאים של זרם הכנסה חודשי.
קבלת תוכנית פנסיה במאזן מזומנים, בנוסף 401 (K), יכולה לעזור לחוסך פרישה לחתוך את חשבונות המס שלהם ולחזק את ביצת הקן שלהם. עם זאת, אלה התלויים בתוכניות פנסיה מסורתיות נדיבות מתלהבים פחות.
בעלי עסקים מבוגרים רבים מחפשים תוכניות מסוג זה לטעינה טורבו של חסכונות הפרישה שלהם בגלל מגבלות התרומה הנדיבות הגוברות עם הגיל. אנשים שגילם 60 ומעלה יכולים לגרוף מעל 200, 000 $ מדי שנה בתרומות לפני הכנסה.
עם 401 (k), סך כל תרומות המעסיק והעובדים עבור בני 50 ומעלה מוגבלות הרבה יותר. לשנת המס 2020 התרומה המקסימלית המשולבת היא 63, 500 דולר, לפי שירות הכנסות הפנימיות (IRS). נתון זה כולל דמי "600 מיילים" של 6, 500 $ לגילאי 50 ומעלה.
כיצד עובדות תכניות פנסיה ביתרות במזומן
יתרות המעסיקים במאזן במזומן לעובדים המדורגים בתיקים מסתכמים בדרך כלל בכ -5% עד 8% מהשכר בהשוואה לתרומות של 3% האופייניות לתכניות 401 (k). המשתתפים מקבלים גם "אשראי ריבית" שנתי. אשראי זה יכול להיות מוגדר בשיעור קבוע, כגון 5%, או בשיעור משתנה, כמו שיעור האוצר ל -30 שנה. בעת הפרישה המשתתפים יכולים לקחת קצבה על בסיס יתרת חשבונם, או סכום חד פעמי, שניתן לאחר מכן לגלגל ל IRA או לתכנית של מעסיק אחר.
תוכניות פנסיה במזומן במזומן יכולות להיות יקרות יותר למעסיקים מאשר תוכניות 401 (k), בין היתר מכיוון שאקטואר צריך לאשר כל שנה כי התוכנית ממומנת כראוי. עלויות אופייניות כוללות דמי התקנה של 2, 000 עד 5, 000 $, 2, 000 עד 10, 000 $ בתשלומי ניהול שנתיים ודמי ניהול השקעות שנעים בין 0.25% ל- 1% מהנכסים.
