אם אתה בעל עסק קטן והפרישה מתרחשת בעתיד הלא רחוק, אתה עשוי לשקול תוכנית פנסיה של יתרת מזומנים. זה יכול להתאים ליעדי החיסכון שלך לפנסיה כמו גם לענות על צרכי העובדים שלך.
סוג זה של תוכנית פרישת עובדים דורש ממך לתרום אחוז מהשכר השנתי של כל עובד, בדרך כלל 5% בתוספת אשראי ריבית, להשקעה לקראת פרישה. המעביד יכול לתרום גם בשמו.
איך עובד פנסיה של יתרת מזומנים
עם הפרישה תוכנית פנסיה במאזן מזומנים מציעה לעובדים (ולעובדיהם) לבחור. הם יכולים לקחת את הכסף שהונח עבורם בסכום חד פעמי או לבחור בתשלום חודשי על בסיס היתרה. התשלום החודשי מבוסס על שנות שירות ושלוש השנים הגבוהות ביותר של שכר כמו גם תוחלת חיים פרטנית.
Takeaways מפתח
- לפנסיה במאזן המזומנים יש את הערעור הגדול ביותר שלה לבעלי עסקים קטנים הנשלטים על ידי בעלי הכנסה גבוהה, כמו משרדי רופאים ומשרדי עורכי דין. זה ראוי לציון למגבלות גבוהות על תרומות וטיפול מס חיובי. יש לו כמה תכונות של 401 (k) אך התשלום המגיע לפרישה אינו כפוף לתנודות בשוק.
החלק הטוב, במיוחד עבור עובדים מבוגרים, הוא שהסכומים המותרים שניתן להפקיד הם למעשה בלתי מוגבלים. המגבלה ממוקמת על התשלום המרבי המותר. לשנת 2019 המגבלה לתשלום פנסיה היא 225, 000 דולר בשנה. כשחזר משם, איש מקצוע ותיק יכול להכניס קרוב ל 300, 000 $ לשנה.
דמיון ל- 401 (k)
תכניות פנסיה במאזן מזומנים הן תוכניות פנסיה מוגדלות עם הטבה 401 (k). המעביד מזכה את חשבונו של כל משתתף באחוז מוגדר מהתגמול השנתי שלו, בתוספת ריבית קבועה.
איש מקצוע בן 65 יכול לשלם סכום של 285, 000 דולר בשנת 2020 ועדיין לממן חשבון 401 (k) או IRA.
אך כמו בכל תוכנית פנסיה מוגדרת תועלת מוגדרת, סיכון ההשקעה הכל על המעסיק. לא ניתן להשפיע על המשתתפים לרעה מתנודות בשוק המניות.
מגבלות תרומה גבוהות
היבט אחד של תוכנית יתרת מזומנים ההופכת אותה לאטרקטיבית עבור בעל עסק קטן, במיוחד כזה שמתקרב לגיל הפרישה, הוא רמות התרומה הגבוהות העולות ככל שמתבגרים.
לדוגמה, עבור ילד בן 65, התרומה המרבית יכולה להיות גבוהה כמו 285, 000 דולר בשנת 2020. בנוסף, הוא או היא עדיין יכולים לתרום סכום נוסף של 26, 000 דולר לתוכנית 401 (k).
כלומר, לשנת מס 2020, מגבלת התרומה השנתית של מס הכנסה היא 19, 500 דולר, אך מי שגילו 50 ומעלה רשאי לתרום סכום נוסף של 6, 500 דולר כהפרשה לתפוס.
עבור בעל עסק שעומד מאחורי החיסכון לפרישה, רוצה ניכוי מס מקסימלי ויש לו תזרים מזומנים זמין, תוכנית יתרת מזומנים יכולה להיות פיתרון מצוין.
גדל בפופולריות
תוכניות יתרת המזומנים מהוות כיום כ- 25% מכלל תוכניות ההטבה המוגדרת, על פי יועצי הפנסיה קרביץ בע"מ.
הם הולכים וגדלים בפופולריות רבה בשנים האחרונות. חלק גדול מהצמיחה הזו מונע על ידי בעלי עסקים סולו ואנשי מקצוע בעלי הכנסות גבוהות כמו קבוצות רופאים, משרדי עורכי דין ואנשי מקצוע אחרים. עבור בום בום בום רווחים בעלי יכולת גבוהה, תוכנית יתרת המזומנים יכולה להיות הטובה מכל העולמות.
עם זאת, תוכניות יתרת מזומנים אינן זולות לעסקים עם עובדים. התרומות של המעביד בתוכנית טיפוסית של 401 (k) עשויות להיות בסביבות 3% עד 6% מהתגמול. העלויות הכוללות עשויות לרוץ בטווח של 5% עד 8%. חשבונות המשתתפים יקבלו אשראי ריבית שנתי שעשוי להיות בשיעור קבוע של 5% או משתנה כמו הריבית באוצר בן 30 השנים.
עלויות ההתקנה הראשוניות לרוב ינועו בין 2, 000 ל -5, 000 דולר. בכל שנה אקטואר צריך לאשר שהתוכנית ממומנת כראוי. זה יכול להביא עלויות ניהול שנתיות לטווח של 2, 000 עד 10, 000 $.
חשבונות משתתפים
לכל משתתף יש חשבון אינדיבידואלי, ממש כמו בתוכנית 401 (k). בעת הפרישה המשתתפים יכולים לקחת את התשלומים שלהם כקצבה אם כי, בחלק מהתכניות, קיימת אפשרות לקחת חלוקת סכום חד פעמי שניתן לגלגל ל- IRA.
התוכניות מגדילות את החיסכון בפרישה תוך מתן ניכוי מס גבוה יותר מרוב האלטרנטיבות. היתרונות עבור אנשי מקצוע מבוגרים שאולי לא חסכו מספיק הם אדירים.
על התרגול המקצועי להיות בעל תזרים המזומנים למימון תוכניות אלה על בסיס עקבי, ועליו להיות מוכן לתרום עבור העובדים האחרים שלהם.
תכניות יתרת מזומנים מציעות מידה של ניוד לעובדים שעוזבים את החברה כל עוד הם מוקנים להטבה.
כמו בכל תוכנית פנסיה, ההטבות המגיעות למשתתפים מבוטחות על ידי חברת ההטבות לגמלת הפנסיה במקרה בו המעביד לא מפריע לתשלומים.
