הגדרת מזומן או סידור נדחה (קודה)

מהו הסדר מזומן או נדחה (CODA)?

הסדר במזומן או נדחה (CODA) הוא שיטה למימון כל סוג של שיתוף רווחים מוסמך, בונוס מניות, תוכנית פנסיה לרכישת כסף לפני ERISA, או תוכנית שיתופית כפרית. על פי שירות הכנסות הפנימיות (IRS) אלה הם סוגי התוכניות היחידים שיכולים להכיל CODA.

CODA מחייב את המעסיק לבצע אחת מהפעולות הבאות:

• ספק סכום מוגדר במזומן או הטבה חייבת אחרת שאינה זמינה כרגע תן את הסכום לנאמנות, או ספק צבירה או צורה אחרת של הטבה

הסדרים במזומן או נדחים מאפשרים גם לעובדים לתרום חלק ממשכורתם לתכנית כך שהחיסכון שלהם יכול לצמוח לדחיית מס. הסוג הנפוץ ביותר של CODA הוא בונוס מזומן המשולם לתוכניות 401 (k) של העובדים.

הבנת תכניות CODA

עובדים שמשתתפים בהסדרים במזומן או נדחים עשויים עדיין לתרום גם ל- IRAs המסורתיים או לרוט. עם זאת, יתכן שהם לא יקבלו את הניכוי המלא מתרומת IRA מסורתית אם הכנסותיהם הן מעל רמה מסוימת.

תוכניות CODA מאפשרות לאנשים לממן את חשבונות הפרישה שלהם ולהימנע ממיסוי מיידי, ממש כמו שעושים IRA. על פי מס הכנסה, הסדר במזומן או נדחה הוא החל מהיום הראשון של שנת התוכנית. עם זאת, ייתכן שדחייה לא תהיה רטרואקטיבית.

Takeaways מפתח

• הסדר מזומן או נדחה (CODA) הוא שיטת מימון של חלוקת רווחים מוסמכת, בונוס מניות, תוכנית פנסיה לרכישת כסף לפני ERISA, או תוכנית שיתופית כפרית. אלה הם הסוגים היחידים של תכניות שעשויות להכיל CODA, על פי מס הכנסה. אם אתה משתתף ב- CODA כשכיר, אתה עשוי לתרום גם למסורת ה- IRA המסורתית או לרוט.

כיצד עובד CODA עם תוכנית 401 (k)

כפי שצוין לעיל, הסוג הנפוץ ביותר של CODA הוא בונוס במזומן המשולם לתכניות 401 (k) של עובדים.

תכנית 401 (k) היא תוכנית פרישה בחסות מעביד. על פי תנאי התוכנית, עובדים הזכאים רשאים לתרום דחיית שכר על בסיס תשלומים לפני מס או לפני מס, בהתאם לתוכניות שבחר המעסיק.

כל רווח בתכנית 401 (k) כזו, מרווחי הון או הכנסות ריבית, צובר על בסיס דחיית מס. כאשר העובד מושך כספים, ככל הנראה לאחר הפרישה, הוא או היא חייבים מיסים. אם העובד מושך את הכספים לפני שמלאו לו גיל 59 1/2, מס הכנסה עשוי להטיל מס עונש נוסף של 10%.

באופן כללי, תוכניות 401 (k) מאפשרות לעובדים לבחור את ההשקעות שלהם מקבוצת ליבה של מוצרי השקעה. המשתתפים עשויים לבחור מבין מספר אפשרויות המאזנות סיכון ותגמול, בהתבסס על גילם ותאבון הסיכון. אפשרויות פופולריות רבות כוללות קרנות לתאריך יעד המבוססות על שנות המשתתף עד לפרישה.

חיסכון הפרישה האמריקני ממשיך בעלייה

בינתיים, מספר האמריקנים עם יותר ממיליון דולר בתוכנית 401 (k) זכה לשיא גבוה, על פי דוח ניתוח הפרישה ברבעון השני של 2019. הדו"ח מצא כי ל- 196, 000 אמריקאים יש לפחות מיליון דולר בתוכנית 401 (k), עלייה מ -180, 000 בסוף הרבעון הראשון של הכספים 2019. מספר האמריקנים עם לפחות מיליון דולר ב- IRAs גם כן השיא שיא ברבעון השני עמד על 179, 700, לעומת 168, 100 ברבעון הראשון.