זה אף פעם לא כיף להפסיד כסף בשוק המניות, למעט כשאתה מגיש את המסים שלך. ניתן להשתמש באותם הפסדים שקיבלת בשנה הקלנדרית הקודמת בחשבונות הקמעונאים החייבים במס שלך כדי לחסוך לך קצת כסף. סוחרים ומשקיעים מנוסים יודעים כי ניתן למצוא בטנה כסופה באחזקותיהם המדוכאות, שכן ניתן להשתמש בהם כדי להוריד את חשבונות המס שלהם מתחת למה שהם היו חייבים אחרת. הכללים לחישוב רווחי והפסדי הון הם יחסית פשוטים. לאחר שתבין את היסודות, תדע מתי ואיך להשתמש באסטרטגיות אלה כדי למזער את חשבון המס שלך.
רווחי הון 101
הכלל הראשון שיש לזכור הוא שאתה רק צריך לדאוג לרווחי הון והפסדים שהבנת בחשבונות ההשקעה הקמעונאיים שלך. לא ניתן לדווח על רווחים והפסדים בתוך IRAs מסורתיים או רוטים או כל סוג אחר של תוכנית או חשבון נדחים במס. אתה גם לא צריך לדווח על רווחים או הפסדים על נייר ערך כלשהו עד שהם מכרו. רווחיות על החזקות מוערכות שעדיין בבעלותך אינן ניתנות לדיווח עד שתמכור אותן, ובאותה עת אתה מבין רווח או הפסד. רווחי הון והפסדים מחולקים לשתי תקופות החזקה. רווחים והפסדים לטווח קצר מתרחשים כשאתה קונה ואז מוכר השקעה בפרק זמן של שנה וזה כולל את היום בו קנית אותה. לדוגמה, אם קנית מניה ב- 23 באוקטובר 2014, תוכל לממש רווח או הפסד הון לטווח קצר אם תמכור את המניה ב- 23 באוקטובר 2015. אם תמכור את המניה יותר משנה לשנה ליום אחר כך. מאשר כאשר קנית את זה, תוכל לממש רווח או הפסד לטווח ארוך. (לפרטים נוספים ראו: מיסים על רווחי הון בשנת 2015. )
יש סדר ספציפי בו מחושבים רווחים ו / או הפסדים. אם אתה מבין רווחים והפסדים לטווח הארוך וגם לטווח הקצר באותה השנה, דוגמה זו מציגה את התהליך בו תשתמש לחישוב הרווח וההפסד הנקי שלך:
דוגמא
סך הרווחים וההפסדים שלך בשנה הם כדלקמן:
10, 000 דולר רווח הון לטווח קצר ממכירת מלאי
הפסד של 12, 000 דולר לטווח קצר ממכירת מלאי
רווח הון של 15, 000 דולר לטווח הארוך ממכירת קרן הנסחרת בבורסה (ETF)
הפסד הון בסך 5, 000 דולר ממכירת נאמנות השקעות בנדל"ן הנסחרות בבורסה (REIT)
הצעד הראשון שלך הוא לרשום את כל הרווחים וההפסדים כנגד הסוגים שלהם. אז הרווח של 10, 000 דולר לטווח הקצר מנוזל כנגד ההפסד לטווח הקצר של 12, 000 $. זה משאיר לך הפסד נטו לטווח קצר של 2, 000 $. לאחר מכן ההפסד לטווח הארוך שלך מנוזל כנגד הרווח לטווח הארוך שלך בכדי להעניק לך רווח נטו לטווח הארוך של 10, 000 $. ההפסד לטווח הקצר שלך נטו כרגע כנגד הרווח הנקי לטווח הארוך שלך בכדי להעניק לך רווח הון סופי של 8, 000 $ לטווח הארוך. מספר זה הוא הסכום שתציב בשורה התחתונה של לוח הזמנים D כשתמלא את טפסי המס שלך. (לפרטים נוספים, ראה: מה שאתה צריך לדעת על רווחי הון ומסים .)
קציר הפסד מס
הידיעה כיצד לרשום את הרווחים וההפסדים שלך היא רק הצעד הראשון בדרך להיות משקיע יעיל במס. אם יבוא נובמבר ואתה מחזיק ניירות ערך בחשבון הקמעונאי שלך שירדו בערך מאז הרכישה שלהם, אתה יכול להשתמש בזה כהזדמנות לממש הפסדי הון שבהם תוכל להשתמש בכדי לרווח כנגד הרווחים שלך או הכנסה רגילה אחרת. ניתן להשיג זאת בקלות על ידי מכירת האחזקות המאבדות ואז רכישתן בחזרה. התניה היחידה כאן היא כלל מכירת הכביסה המוטל על ידי שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) על סוג זה של אסטרטגיית רכישה חוזרת. כלל זה אומר שהמשקיעים צריכים לאפשר לפחות 30 יום קלנדרי לחלוף לפני שיוכלו לקנות בחזרה את מה שמכרו, אחרת ההפסד לא יוסר. הסיבה לכך היא שמס הכנסה לא רוצה להקל על אנשים לממש הפסדי הון. אם המשקיעים היו יכולים למכור ואז לקנות מיד בחזרה, הרי שכל אחד יכול היה לעשות את זה באופן מוחלט בכל פעם שהאחזקות שלהם טובלים מתחת לערך הרכישה וליצור מיליוני עסקאות נוספות - והון לא ספור בהפסדים הממומשים שניתן לסיים כנגד רווחים והכנסה אחרת.
ההמתנה של 30 יום מציגה מרכיב של סיכון שוק שגורם למשקיעים לחשוב פעמיים לפני שהם מנסים לאסטרטגיה זו. אם המניה או נייר ערך אחר יעלו משמעותית במחיר לאחר מכירתו, המשקיע ירה בו או בעצמה בכף הרגל על ידי החמצת הרווח. לפיכך, אסטרטגיה זו מתאימה בדרך כלל רק אם הערך הנוכחי של ההחזקה נמוך משמעותית ממחיר הרכישה ולא צפוי לעלות בערך במהלך תקופת ההמתנה. תקופת ההמתנה של 30 יום פירושה גם שאינך יכול לקנות אותם בחזרה מאוחר מיום העסקים האחרון בדצמבר, כאשר השווקים פתוחים אם אתה רוצה לממש את ההפסד שלך לשנה זו. ספרי 31 יום אחורה מאותו יום וזה היום האחרון בו תוכל למכור את אחזקותיך ולדווח על ההפסד הממומש כשאתה מגיש באביב הבא. (לפרטים נוספים, ראה: יתרונות וחסרונות של קציר הפסד מס שנתי. )
ניתן לעקוף את חוק מכירת הכביסה באופן חוקי על ידי קנייה חוזרת של מלאי או נייר ערך שונה מזה שנמכר. זה מבטל את תקופת ההמתנה, מכיוון שהכלל הזה מחייב שהוא חל רק על מכירה ורכישה חוזרת של אחזקות "זהות מהותית". ורכישה בחזרה של משהו אחר עשויה בכל מקרה להיות רעיון טוב. אם קנית מניות של חברה אחת ובמקרה שאתה גם שורי בענף הכלכלה של החברה ההיא, יתכן שאתה חכם לנתק את ההחזקה הזו ולקנות תעודת סל המשקיעה במדד רחב של המגזר ההוא. לדוגמה, אם אתה קונה מניות בחברת תרופות וזה יורד במחיר מסיבה ספציפית לחברה, אתה יכול לזרוק את המניה ביום המסחר האחרון של השנה ולהשתמש בתמורה לרכישת תעודת סל המחזיקה בכל מניות באחד ממדדי התרופות או הבריאות. בדרך זו לא רק הבנתם הפסד יקר, אלא גם גוונתם את התיק.
העברת אובדן
אם ההפסדים שלך נטו בחשבונות ההשקעה החייבים במס שלך עולים על הרווח הנקי שלך בשנה, לא תהיה לך הכנסה מדווחת ממכירות האבטחה שלך. לאחר מכן תוכל למחוק הפסדים נטו בשווי של עד 3000 דולר כנגד צורות הכנסה אחרות כגון שכר או דיבידנדים חייבים במס וריבית לשנה. כל הפסד מומש נטו מעבר לסכום זה חייב להיות מועבר לשנה שלאחר מכן. אם יש לך הפסד נקי גדול, כמו 20, 000 $, ייקח לך שבע שנים לנכות את הכל כנגד צורות הכנסה אחרות (הפסד של 3, 000 $ בכל שנה במשך 6 שנים והפסד של 2, 000 $ בשנה השביעית). עם זאת, אם היית מממש רווח של 8, 000 דולר שלוש שנים לאחר שהבנת את ההפסד שלך, אתה היית מסוגל למחוק סכום זה של הפסד כנגד רווח זה, ולא ישאיר לך הכנסה חייבת במס עבור אותה רווח באותה שנה. (לפרטים נוספים ראו: קציר אובדן מס: צמצום הפסדי השקעה. )
דוגמא
הפסד הון של 20, 000 דולר בשנת 2012 - ללא רווחים כנגדו כדי לנטות אותו בשנה שהתממשה - חייב לנכות מההכנסה הרגילה.
2013 - הפסד של 3, 000 דולר
2014 - הפסד של 3, 000 דולר
2015 - רווח של 8, 000 דולר
ניתן לאזן את הרווח של 8, 000 $ מההפסד הבלתי מוצהר שנותר כנגד רווח זה לשנה, מה שמביא את סכום ההפסדים המוצהר ל -17, 000 דולר. את 3, 000 הדולרים הנותרים ניתן לנכות כנגד רווחים או הכנסות רגילות בתמורה לשנת 2016. (לפרטים נוספים, ראה: מה קובע את בסיס העלות שלך? )
בשורה התחתונה
משקיעים מתוחכמים שיודעים את הכללים יכולים להפוך את בחירתם המפסידה לחיסכון במס. על ידי שימוש בכללים ובאסטרטגיות המפורטים כאן, תוכלו להוריד את חשבון המס שלכם ואולי לגוון את תיק העבודות שלכם במקרים מסוימים. למידע נוסף על אופן ניכוי הפסדים ממניות, הורד את ההוראות לתוספת ד 'באתר מס הכנסה בכתובת www.irs.gov או התייעץ עם היועץ הפיננסי שלך. (לפרטים נוספים, ראה: מתי אצטרך למלא טופס מס הכנסה של לוח הזמנים D? )
