מה צודק קליף?
הבשלה של צוק הוא התהליך בו עובדים מרוויחים את הזכות לקבל הטבות מלאות מחשבון תוכנית הפרישה המוסמכת של החברה שלהם בתאריך מוגדר, במקום להיות מוקנים בהדרגה לאורך זמן. תהליך ההבשלה חל הן על תוכניות פרישה מוסמכות והן על תכניות פנסיה המוצעות לעובדים. חברות משתמשות בבשלה כדי לתגמל עובדים על השנים שעבדו בעסק וכדי לסייע למשרד להשיג את יעדיו הכספיים. הבשלה מדורגת, בה היתרונות מאיצים עם הזמן, היא ההיפך מהבשלה של הצוק.
הבנת צוק אפוד
התנחלויות בצוק משמשות לעתים קרובות יותר על ידי חברות סטארט-אפ, מכיוון שהיא מאפשרת להעריך עובדים לפני שהם מתחייבים למגוון הטבות מלא עבורם. עבור עובדים, הבשלה של צוק יכולה להיות רומן לא וודאי עם היתרונות והחסרונות. אמנם זה מציע את היתרון של פדיון מהיר, הבשלת צוק יכולה להיות מסוכנת יותר לעובדים אם הם עוזבים חברה לפני מועד ההבשלה, או אם החברה היא סטארט-אפ שנכשל לפני מועד ההבשלה. במקרים מסוימים, עובד יכול גם להיות מפוטר לפני מועד ההבשלה. המשמעות היא שהם מאבדים את הגישה להטבות שהובטחו קודם לכן. תקופת ההבשלה האופיינית לצוק היא חמש שנים. עם תום תקופת ההבשלה עובדים יכולים להחליף את ההטבות שלהם ל- 401 (K) חדשים עם ההבשלה או לבצע משיכה.
Takeaways מפתח
- הבשלה של צוק מתייחסת לבשלה של הטבות עובדים לאורך תקופה קצרה של זמן. הסטארטאפים משתמשים בהבשלה של צוק בדרך כלל מכיוון שזה עוזר להם להעריך עובדים לפני שהם מתחייבים למעשה להטבות. הבשלה של צוק מגיעה עם יתרונות וחסרונות לעובדים.
ההבדלים בין תועלת מוגדרת לתכניות תרומה מוגדרות
כאשר עובד נהנה, היתרונות העובד מקבלים שונים בהתאם לסוג תוכנית הפרישה שמציעה החברה. תוכנית הטבה מוגדרת, למשל, פירושה שהמעסיק מחויב לשלם סכום דולרי ספציפי לעובד לשעבר מדי שנה, על בסיס השכר של השנה שעברה, שנות שירות וגורמים אחרים. לדוגמא, עובד יכול להיות מוקצה לקצבה שמשלמת 5, 000 $ לחודש עבור חייו שנותרו של האדם. חוק הגנת הפנסיה משנת 2006 ממליץ על תקופת הבשלה של שלוש שנים לצוק לתכניות לתרומה מוגדרת.
מצד שני, תוכנית תרומה מוגדרת פירושה שעל המעסיק לתרום סכום מסוים של דולר לתוכנית, אך הטבה מסוג זה אינה מציינת סכום תשלום לפורש. התשלום של הפורש תלוי בביצועי ההשקעה של הנכסים בתוכנית. תוכנית מסוג זה, למשל, עשויה לחייב את החברה לתרום 3% משכר העובד לתכנית פרישה, אך לא ידוע מה ההטבה ששולמה לפורש.
דוגמאות לתזמני vesting
נניח שג'יין עובדת אצל GE ומשתתפת בתוכנית פרישה מוסמכת, המאפשרת לה לתרום עד 5% מהשכר השנתי שלה לפני מס. GE תואמת את התרומות של ג'יין עד לכובע של 5% מהמשכורת שלה. בשנה אחת של עבודתה, ג'יין תורמת 5, 000 $ ומשחקי GE על ידי הכניסה של עוד 5, 000 $. אם ג'יין עוזבת את החברה אחרי שנה אחת, יש לה בעלות על הדולר שהיא תרמה, ללא קשר לתזמון ההבשלה של הסכום שג'יי תרם. אך האם יש לה גישה לתרומה של GE 5, 000 דולר תלויה בשאלה אם GE השתמשה בבציר של צוק, ואם כן, איך נראה לוח הזמנים הזה.
GE, המעסיקה של ג'יין, נדרשת להעביר לעובדים את לוח ההבשלה ולדווח לכל עובד על יתרת תוכנית הפרישה המוסמכת. אם GE תגדיר לוח זמנים לבשלה של ארבע שנים, ג'יין תקנה 25% מתרומות החברה בסך 5, 000 דולר בסוף השנה הראשונה. לעומת זאת, לוח זמנים לשלוש שנים באמצעות הבשלה של צוקים פירושו שג'יין אינה זכאית לתרומות כלשהן של מעביד עד סוף השנה השלישית.
