הגדרת ניכוי מכובדת (מוזרה)

מהי ניכוי מכובד (IRD)?

ניכוי הגון (IRD) הוא קיצור הכנסה בגין ניכוי מס מכובד. זה מבוסס על הכנסות מכל רווחים, דיבידנדים, עמלות מכירה, בונוסים או חלוקות מחשבון פרישה פרטני (IRA) המגיעים ליחידים בעת מותם.

בנסיבות מסוימות, הנהנים מעיזבון יכולים להפחית את נטל המס שלהם על ידי לקיחת ניכוי מכובד (IRD).

Takeaways מפתח

• ניכוי משתנה (IRD) יכול להוריד את נטל המס של הנהנה מעיזבון. על מנת לזכות בהפרשת המס, יש לשלם מיסי עיזבון על נכסים שעברו בירושה. הניכוי משפיע רק על מיסים פדרליים. חישוב ניכוי מכובד (IRD) יכול להיות מורכב עבור אנשים ללא מומחיות במס.

הבנת ניכויים משתנים (IRD)

ככלל, יש לשלם מס הכנסה רגיל על הכנסות לפני שמוטבים יכולים לקבל את ירושתם. עם זאת, נהנה יכול לקבל את ניכוי הגיוס (IRD) מהנכסים שעברו בירושה על ידי הצגת עזבונו של המנוח שכבר שילם מיסים עזבוניים פדרליים על החשבונות או הפריטים שעברו בירושה ספציפיים. כלל זה קיים כדי למנוע מיסוי כפול.

ניכוי הגיוני (IRD) משפיע רק על מיסים פדרליים, ולא על מיסי מדינה. כמו כן, תביעות ניכוי חלות רק באותה השנה בה אנשים קיבלו את ההכנסה בפועל. יתר על כן, זכאות להפסקת המס מחייבת מיסי עזבון בתשלום עבור הפריטים שעברו בירושה.

ניכויים הגונים (IRD) הם נדירים במקצת, אפילו בקרב אלה שמקבלים נכסים מעיזבון. הנהנים מסוימים כלל אינם מודעים לניכוי כזה, ולכן יתכן שהם לא ייקחו זאת.

כיצד לחשב ניכוי מכובד (IRD)

זה יכול להיות מסובך לחשב כמה ממס העיזבון חל על ירושה מסוימת. מסיבה זו נהנים רבים בוחרים לשכור יועץ מס או לקנות תוכנה להדרכה, במקום לנסות ולפרט את הניכויים בעצמם.

באופן כללי, ניכויים סדירים (IRD) נכנסים לשחק עם ירושות רק לאנשים עשירים מאוד עם אחוזות גדולות.

ככלל, נדרש לא מעט נחת של מספרים והחזרי המס של המנוח כדי לקבוע את זכאות הנהנה.

כדי לבצע את החישוב, יועצי המס לוקחים תחילה את הערך הכולל של העיזבון, בניכוי כל ניכוי מס, כדי לקבל מספר שנקרא האחוזה החייבת במס המתואמת. בשלב הבא הם לוקחים מספר זה פי שיעור המס הנוכחי ומורידים כל זיכוי מס אחיד. זה מניב את מס העיזבון הפדרלי.

לאחר מכן הם לוקחים את האחוזה החייבת במס המתואמת לעיל ומפחיתים את עלויות ה- IRD. זה מניב נתון אחוזה חדש הניתן להתאמה במס. שוב, הם לוקחים מספר זה פי השיעור המס הנוכחי, פחות זיכוי מס אחיד, כדי לקבל אחוזה פדרלית למעט עלויות ה- IRD.

לבסוף הם לוקחים את מס העיזבון הפדרלי המקורי בניכוי המס למעט עלויות IRD כדי לקבל את ניכוי הגיוני (IRD).

נהנים מרובים מעיזבון בודד נדרשים לפצל את הסכום הכולל של ניכוי הגדר (IRD) באופן יחסי בין המוטבים. לדוגמה, אם נהנה קיבל 3 מיליון דולר מעיזבון של 10 מיליון דולר, מוטב זה יכול היה לתבוע רק 30% מכלל הניכויים המונחים.